Расчет пени 1 300 ставки рефинансирования калькулятор

Как рассчитать размер пеней на калькуляторе при ставке рефинансирования 1/300

Каждый день физ и юрлица, а также государство через свои органы выступают участниками самых разных правоотношений финансового характера (аренда, долевое строительство и т.д.). И им хочется, чтобы ход исполнения и результат соответствовал тому, что оговорен контрагентами, но так бывает далеко не всегда.

Чтобы как-то поспособствовать минимизации злоупотреблений со стороны недобросовестных участников, применяется институт неустойки. Видов ее несколько и каждый сказывается на порядке расчета.

Классический вариант завязан на ключевую ставку центрального банка страны, а рассчитать ее можно с помощью калькулятора пени 1/300 ставки рефинансирования в сети.

Цели расчетов

Назначение неустойки, в первую очередь, с точки зрения российского гражданского кодекса, это компенсирование убытков. При этом такая функция наделена рядом преимуществ:

• Наличие нарушения является основанием для начисления и выплаты. При этом добросовестный участник правоотношений и по совместительству получатель такой компенсации не обязан доказывать, что убытки были причинены.
• Сроки взыскания можно отнести к коротким. Порядок расчета достаточно прост и ее размер известен заранее.
• Адаптирована для широкого круга правоотношений.

Определяя процент неустойки, в основу ложится весомость обязательства для государства и участников.

Если говорить простым языком, то неустойка – это сумма, которую одна сторона заплатит другой, если не исполнит договоренности или сделает это ненадлежаще.

Несвоевременная оплата влечет за собою начисление пени

Выделяют несколько типов:

• Зачетная – кредитор заявляет требование о покрытии убытков, на которые не хватило неустойки. Например, по ДДУ сданы работы вовремя, но некачественно. Заказчик самостоятельно дорабатывал и исправлял недостатки, поскольку застройщик этого не сделал по требованию. Если затраты добросовестной стороны в итоге больше, чем компенсация, то разницу взыскивают в качестве возмещения ущерба. В самом 214-ФЗ про неустойку не сказано, но законодательство о правах потребителя и ГК нормы есть, которые сюда относятся.
• Штрафная. Если есть грубые нарушения договоренностей, то виновник платит штраф.
• Исключительная. Речи о возмещении ущерба быть не может. Положена только неустойка.
• Альтернативная. Добросовестная сторона может сама решить, что получить: неустойку или возмещение убытков.

Пеня – вид неустойки, которая составляет некоторый процент от долговой суммы и начисляется ежедневно, как только вышел срок ее уплаты. Применяется только к денежным правоотношениям. Выделяют:

• Договорную – партнеры сами определяют размер в контракте (трехсотую, стопятьдесятую, стотридцатую или иную). Ее наличие не исключает накидывание доп. процентов. Но в судебном порядке необоснованно насчитанная пеня может быть сокращена, что предусмотрено 333 нормой ГК РФ. Например, ст.809 названного кодекса прописано получение процентов от должника за пользование предоставленными финансами в рамках договора займа. Расписку также можно сюда отнести.
• Законную – предусмотрена 395 статьей ГК, используется, когда стороны не урегулировали этот вопрос самостоятельно, но имеет место нарушение условий соглашения кем-либо из участников.

Когда применяется ставка

Выделяют неустойку в твердой сумме, когда стороны заранее оговорят, сколько придется компенсировать другой стороне, или в процентном соотношении. В последнем случае все будет зависеть от времени, в течение которого была просрочка обязательства и процента.

Использование такого рода ответственности в виде неустойки (пеней) также дисциплинирует участников

Ставка рефинансирования – расчетная величина, используемая ЦБ России при выдаче займов банкам. С началом 2016 года эта ставка стала ключевой. Данный показатель определяет уровень кредитно-денежной политики страны и используется во всех операциях Центробанка.

1/300 ставки применяется при определении размера пени, в т.ч. по недоимкам в налогообложении, страховым взносам, коммунальным платежам и т.д., в том числе и по договорам, если одним из положений документа это предусмотрено.

Трехсотая доля — не единственный коэффициент, применяемый при расчетах законной неустойки. Есть ряд правоотношений, при наличии просроченных обязательств в которых расчет осуществляется с другим. Это прописано в разных федеральных законах. Так, 03.11.

Дороже всего просрочка обойдется УК, теплоснабжающим и водоснабжающим организациям (пеня начисляется уже с первого дня долга).

Как рассчитать

Способов, как рассчитать пени по ставке рефинансирования, несколько:

• Воспользоваться онлайн-калькулятором.
• При помощи формулы осуществить вычисление самостоятельно.

Первый вариант самый простой и надежный. В интернете много сайтов со встроенными калькуляторами расчета пени по ставке рефинансирования, актуальной на нынешней 2019 год.

Задав переменные, относительно количества дней задолженности, сумме основного долга, программа сама выдаст результат, исходя из 1/300 ставки.

Правда, из выборки предстоит также взять именно эту ставку (при необходимости иную, например, 1/130).

Если на заданный период приходились изменения ключевой величины, то система сама посчитает с учетом колебаний.

Расчеты можно провести с помощью калькуляторов онлайн

Онлайн-расчет пени 1/300 ставки рефинансирования на калькуляторе предполагает следующие действия:

• Заполнение поля, которое касается размера недоимки.
• Выставление галочки или флажка в окошке с подходящим показателем, т.е. 1/300, если неустойки рассчитывается в пользу работника за задержку зарплаты, то берется ставка двукратная, равная 1/150.
• Выборка количества дней задолженности.
• Далее требуется нажать клавишу «рассчитать».

Система функционирует по программе, специально предназначенной для подсчета по следующей формуле:

Пеня = причитающийся долг х 1/300 х ставку (ключевую) х количество дней.

Ей же предстоит воспользоваться, если вычисления производятся самостоятельно.

При этом указывая такие переменные, как продолжительность задолженности в днях, важно ее правильно определить. Для этого потребуется знать ряд правил:

• Задержка начинается с даты, следующей за последним днем, предусмотренным для оплаты.
• В зависимости от категории долга, последний день просрочки будет приходиться либо на дату оплаты, либо на предшествующую ей. Если основной долг взыскивается принудительно в рамках гражданского судопроизводства, то фактически определить продолжительность задержки можно уже после постановления арбитражного суда.

В октябре 2017 года произошли изменения, касающиеся того, как считать неустойку по:

• Страховым взносам.
• Фискальным отчислениям.
• Задержку зарплаты.

Зная формулы и правила расчетов, все операции можно проделать самостоятельно

Разъяснения по вопросу начисления налоговых пеней дано в письме Минфина от 05.07.2016. Неустойка начинает считаться с очередного дня, который наступает после определенной даты для уплаты взноса. К примеру, юрлицо выплатило НДФЛ в середине апреля 2018 года, а должно было 31.03. Просрочка будет считаться с 01.04. Если задержка составила всего один день, то пени не насчитываются.

Когда неустойка является следствием выплат по травматизму или взносам, которые подлежали зачислению напрямую в фонды, то начисление начинается со дня, следующего за днем оплаты. Все моменты, касающиеся вычислений, прописаны на уровне федерального законодательства.

Ряд моментов разъяснен в постановлении пленума 2017 года №22. В большинстве оно касается оплаты услуг ЖКХ в многоквартирных домах. Им же отмечено, что пеня в случае задолженности может быть только законной и увеличению не подлежит даже по договору, а суд может ее урезать, если сочтет завышенной.

Актуальные на сегодняшний день вычисления делает большинство специализированных онлайн-калькуляторов. Все они доступны бесплатно.

Законное уклонение от платежей

Есть варианты допустимого поведения, которые позволяют вполне легально избежать уплаты налогов или пени при просрочке. От последних лицо освобождается, если:

• Осуществлял расчет размера налога согласно рекомендациям контролирующего органа и просчитался, что стало причиной просрочки.
• Квитанция, выставленная к оплате, содержала ошибки, которые и повлекли недоплату.
• Просрочка носила однодневный характер.
• Разрешена отсрочка оплаты коммунальных услуг.

На сегодняшний день предусмотрены поблажки для исполнителей (поставщиков, подрядчиков), которые осуществляют свою деятельность в рамках 44 –ФЗ «О контрактной системе в сфере гос. или муниципальных закупок». В марте 2016 правительственным постановлением №190 таковым прописаны случаи отсрочки уплаты неустоек и (или) осуществления списания начисленных сумм.

В некоторых случаях должник может избежать уплаты пеней вполне законно

Изменения ставки

Определенные трудности при расчете самостоятельно могут возникнуть в связи с непостоянством ставки, особенно, если период просрочки длительный и таковых колебаний было несколько.

Расчет в таком случае производится частями по периодам, когда процент был постоянен.

Посмотреть актуальную на интересуемый период ставку можно в таблице на сайте ЦБ РФ.

Расчетная формула

Вычисление пени осуществляется по единому правилу. Согласно формуле, сумму недоплаченного вовремя налога (взноса) умножают на актуальную ставку рефинансирования 1/300 (в зависимости от категории долга, ставка может быть двойной, т.е. 1 к 150 и больше) умноженная на количество дней.

Пример расчета

В силу договора поставки, просрочка расчета за продукцию влечет начисление пени за каждый день, величина которой определена в трехсотую долю ключевой ставки.

Исполнение соглашения в части оплаты наступило 1 октября 2016 года. Долг не закрыт в размере 800 000 рублей. Переписка и мирное урегулирование вопроса затянуло дело, платеж состоялся 27.10.2017.

просрочка за период 2016-2017 год числилась 360 дней.

Из них:

— 177 дней действовала ставка – 10%

— 35 – 9,75%

— 48 – 9,25%

— 91 – 9%

— 39 – 8,5%

Пени = 800 000*1/300*10*177 + 800 000*1/130*9,75*35+800 000*1/130*9,25*48+800 000*1/130*9*91+800 000*1/130*8,5*39 = 228 046,154 рубля.

О работе ЦБ будет рассказано в видео:



Калькулятор пени 1/300 ставки рефинансирования: примеры расчетов

Каждый день физ и юрлица, а также государство через свои органы выступают участниками самых разных правоотношений финансового характера (аренда, долевое строительство и т.д.). И им хочется, чтобы ход исполнения и результат соответствовал тому, что оговорен контрагентами, но так бывает далеко не всегда.

Чтобы как-то поспособствовать минимизации злоупотреблений со стороны недобросовестных участников, применяется институт неустойки. Видов ее несколько и каждый сказывается на порядке расчета.

Классический вариант завязан на ключевую ставку центрального банка страны, а рассчитать ее можно с помощью калькулятора пени 1/300 ставки рефинансирования в сети.

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования 1/300 (калькулятор)?

Сложность при расчетах пени по задолженностям возникает из-за того, что ставка в разные периоды изменяется. Например, задолженность по транспортному налогу возникла у гражданина с 26 апреля 2017 года, а оплата была внесена 27 мая. При этом в период до 17 мая действовала ставка 9%, а после 18 мая она стала 8,5%. В таком случае расчет пени производится частями.

Запомните! Вычисления производятся следующим образом:

• в первом расчете в верхней строке онлайн калькулятора указывается полная сумма задолженности, во второй строке прописывается количество дней, которые выпадают на эту ставку рефинансирования, затем прописывается ставка 9%,
• второй расчет производится таким же образом. В верхней строке прописывается размер задолженности, вторая графа предназначена для количества дней, потом процентная ставка – 8,5%. Итогом подсчета являются пени, которые будут начислены за период с 18 по 27 мая.

Для того чтобы узнать размер пени за весь расчетный период, оба полученных результата складываются друг с другом.

Расчет пеней в ИФНС с 01.10.2017 г

Сумма пеней, которые возникли по просроченной задолженности с периода от 01 октября 2017 года, будет зависеть от периода просрочки.

Существует несколько вариантов расчета пеней. При первом варианте количество дней по просрочке составляет менее 30 дней. В таком случае расчет производится по вышеуказанной формуле.

Внимание! Если дней просрочки по налогам более 30, то расчет будет производиться следующим образом:

• сумма пеней равняется сумме долга за указанный период, которая умножается на ставку рефинансирования ЦБ, поделенную на 300 и умноженную на количество дней,
• размер пеней с 31 дня производится с использованием той же формулы, но ставка рефинансирования умножается на 150. Ставка определяется на период после 31 дня рассрочки, количество дней указывается то, которое свыше 31 дня.

Чтобы узнать общую сумму задолженности по пеням, складываются обе части.

Посмотрите видео. Как получить проценты за пользование чужими средствами:

Калькулятор пени по 1/300, 1/150, 1/130 от ключевой ставки ЦБ РФ

Калькулятор расчета неустоек и пени будет необходим каждому, кто производит расчет штрафных санкций, возникающих из договорных обязательств.

Поскольку законодательство РФ варьирует расчет неустоек и пени исходя из долей ключевой ставки Центробанка в диапазоне от 1/300 до 1/130, самостоятельный расчет может вызвать у неспециалиста серьезные затруднения.

Выходом из сложной ситуации будут либо обращение за консультацией к бухгалтеру, либо обращение к помощи калькулятора.

Что рассчитывает калькулятор

Штрафные договорные санкции, к которым относятся неустойка и пеня, относятся, во-первых, к мерам воздействия на должника, а во-вторых – к охранительным функциям закона, которые защищают права и интересы взыскателей.

Именно охранительная функция закона устанавливает правило возмездности денежных договоров, и в силу этой функции даже по договорам, стороны которых не предусмотрели штрафные санкции, могут быть применены пеня и неустойка в случае нарушения должником договорных обязательств.

Размер штрафных санкций, предусмотренных договором, устанавливается на усмотрение контрагентов. По договорам, не содержащим в себе нотификаций относительно пени и неустойки, договоренности контрагентов по штрафным санкциям не имеется. Поэтому закон за отправную точку начисления процентов берет ставку рефинансирования, либо ключевую ставку, установленную Центробанком РФ.

Важно! Ставка рефинансирования и ключевая ставка – нестабильные величины, и,  как правило, модифицируются Центробанком до 3 – 4 раз в год.

Поэтому золотым правилом в вопросах начисления пени и неустоек является правило периода действия размера ключевой ставки.

То есть если в период формирования задолженности действовали разные размеры ставки рефинансирования, то пеня или неустойка начисляются поэтапно, с выполнением расчетов по периоду времени действия определенной ставки.

Пример: Задолженность начала формироваться с 1 января 2018 года. С 1 января по 12.02.2018 года ставка составляла 7,75%. С 12.02 по 26.03 – 7,5 %. С 26.03 по 17.09 – 7,25%, а с 17.09 – 7,5%. Таким образом, расчеты неустойки и пени, «завязанные» на ставке рефинансирования, будут производиться в соответствии с периодами действия той или иной ставки рефинансирования.

Калькулятор осуществляет расчеты по тому же алгоритму, что и опытный бухгалтер. Главное – дать ему правильные сведения. Если вы будете рассчитывать штрафные санкции за длительный период времени, не забывайте рассчитывать их поэтапно. Полученные по каждому из этапов результаты суммируются.

Доли от ставки рефинансирования

В зависимости от вида договоров или субъекта договора, закон предусматривает расчет пени и неустойки в размере 1/300, 1/150 и 1/130 от ставки рефинансирования.

Так, 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ применяется:

1. во всех случаях при начислении пени за просрочки платежей по налогам и обязательным выплатам в соцстрахование за первые 30 дней просрочки. Просрочка свыше 30 дней будет рассчитываться исходя из ставки в 1/150;
2. по задолженностям уплаты коммунальных платежей;
3. по договорам займа, в которых контрагенты не предусмотрели размер штрафных санкций;
4. по договорам между юридическими лицами, осуществляющими хозяйственную деятельность при отсутствии в договоре нотификаций относительно размера штрафным санкций;
5. по просрочкам, проистекающим из ДДУ, если дольщик – физическое лицо.

1/150 ставки рефинансирования применяется:

1. за задержки заработной платы в соответствии со ст. 236 Трудового кодекса;
2. по просрочкам, проистекающим из ДДУ, если дольщик – юридическое лицо.

1/130 ставки рефинансирования применяется по всем договорам, начиная с 91 дня начисления ежедневных процентов. То есть если до 91 дня начисление велось исходя из ставки 1/300 или 1/150, то, начиная со 92 дня, для расчетов будет применяться 1/130 от ставки рефинансирования ЦБ.

Алгоритм расчетов

Для того чтобы получить верные подсчеты, требуется предоставить калькулятору правильные сведения. Ошибиться будет трудно, если принимать во внимание следующие правила:

1. Задолженность начинает формироваться со дня, следующего за датой платежа, который был пропущен. Если платеж должен был быть осуществлен 31 марта, то задолженность и, соответственно, просрочка начинают рассчитываться с 1 апреля.
2. Расчеты осуществляются исходя из ставки рефинансирования, действовавшей на тот или иной период формирования задолженности. Если за весь период просрочки действовали разные ставки рефинансирования, то расчеты следует проводить поэтапно, а затем суммировать полученные результаты.
3. Следует сверить ваши обстоятельства со списком выше, который дает разбивку зависимости доли ставки рефинансирования от типа задолженности.
4. Помните о градации долей в зависимости от срока просрочки. Так, 1/300 может начисляться только в течение 30 дней. На смену ей приходит 1/150, которая начисляется с 31-го по 91-й дни. С 92-го дня применяется 1/130 доли ставки рефинансирования.

При соблюдении этих правил вы можете быть уверены в правильности расчетов, которые сделает для вас калькулятор.

Калькулятор пени по 44 фз – онлайн расчет неустойки

Претензия — заявление кредитора, покупателя, заказчика, клиента об уплате долга, возмещении убытков, устранении обнаруженных недостатков, неисправности в приобретенном товаре или выполненной работе (Современный экономический словарь Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.).

Почему необходимо вести претензионную работу?

В соответствии с ч.6 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ направить требование об уплате неустойки (пени, штрафа) поставщику (подрядчику, исполнителю) является обязанностью заказчика в случае нарушения обязательств, предусмотренных контрактом, поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

Таким образом, при любом нарушении обязательств поставщика (подрядчика, исполнителя) по контракту, заключенному в рамках Закона о контрактной системе, заказчик обязан направить поставщику (подрядчику, исполнителю) претензию с требованием об устранении нарушений.

А в соответствии с ч.5 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ направить требование об уплате неустойки (пени, штрафа) заказчику является правом поставщика (подрядчика, исполнителя) в случае нарушения обязательств по контракту заказчиком.

Но в соответствии со ст.4 АПК РФ при невыполнении обязанности по досудебному урегулированию спора (направление претензии и ответ на претензию в срок) лицо теряет право на судебную защиту своих интересов.

В том числе, для заказчика по госконтракту предусмотрена ответственность за бездействие, предусмотренная ч.7 ст.7.32 КоАП РФ.

Как рассчитывается неустойка по госконтракту?

Калькулятор расчета пени поможет вычислить в соответствии с ч. 7 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ правильный размер неустойки (пени) по контракту.

Размер пени устанавливается в размере одной трехсотой действующей на дату уплаты пени ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от цены контракта, уменьшенной на сумму, пропорциональную объему обязательств, предусмотренных контрактом и фактически исполненных поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

Наш онлайн калькулятор расчета пени самостоятельно отслеживает изменение ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации.

Существуют исключения, ч. 7 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ предусмотрено, что если законодательством Российской Федерации установлен иной порядок начисления пени, то применяется другой порядок.

Т.е. порядок начисления пени, предусмотренный ч.7 ст.34 Закона о контрактной системе является общим и применяется в случаях, когда другими законам не установлено специального порядка начисления пени.

Например, в сфере энергоснабжения в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 04.05.2012г.

№442 существенным условием договора энергоснабжения или купли-продажи электрической энергии является также ответственность сторон, определяемая данным постановлением.

Как правильно составить претензию?

Претензия оформляется в свободной форме, но существуют обязательные атрибуты:

• Наименование документа – указывается, как правило, претензия или досудебная претензия.
• Адресат – лицо, которому адресуется претензия;
• Адресант – лицо, от имени которого составляется претензия;
• Основание возникновения претензии – договор (соглашение сторон) на поставку товара, выполнение работ, оказание услуг в соответствии с которым у Адресата возникли обязательства перед Адресантом.
• Требование Адресанта – конкретное требование Адресанта к Адресату в соответствии с условиями договора или законодательства РФ. Например, устранение недостатков или замена товара и т.п.
• Срок выполнения требования – должен быть указан конкретный, разумный и обоснованный срок на выполнение требования, указанного в претензии, по истечении которого Адресант имеет право обращаться в суд.
• Подпись уполномоченного лица – претензия должна быть подписана уполномоченным лицом Адресанта, как правило руководитель организации Адресанта или лицо, которому делегированы такие полномочия руководителем.
• Банковские реквизиты Адресанта – должны быть указаны, если требование касается перечисления денежных средств, например, возврата аванса или уплата неустойки (штрафа, пени).
• В случае выставления пени, необходимо указать расчет такой пени.

После расчета пени на нашем онлайн калькуляторе расчета пени по 44-ФЗ Вы сможете сформировать образец претензии.

Как направить претензию?

Претензию необходимо направить заказным письмом или иным способом, позволяющим отследить получение письма, по адресу места нахождения Адресата, т.е. тот адрес, который указан в выписке из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в качестве адреса регистрации лица.

Копию или экземпляр претензии, а также чек об отправке или иной документ, подтверждающий направление претензии Адресанту необходимо сохранить.

Не рекомендуем передавать претензию лично в руки, во избежание спорных ситуаций в будущем.

Срок рассмотрения претензии?

Адресат, получивший претензию, обязан ее рассмотреть и ответить в срок, установленный в договоре.

Если в договоре такой срок не установлен, то в некоторых случаях сроки определяются законом, например, 10 календарных дней установлен срок для ответа страхователя на претензию в рамках ОСАГО в соответствии с Законом об ОСАГО или 30 календарных дней по искам о неосновательном обогащении в соответствии с ч.5 ст.4 АПК РФ.

В схожих ситуациях исчисляем сроки по аналогии с установленным законодательством, в противном случае необходимо ответить в разумный срок (п.2 ст.314 ГК РФ).

Калькулятор пеней 2020 | Формула расчета пеней по налогам | КБК для уплаты пени — Контур.Бухгалтерия

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Что такое пени

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов.

Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору.

Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Кто рассчитывает пени

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

• рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
• уплатите сумму недоимки и пеней;
• отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

За какие дни начисляются пени

Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.

ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.

Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.

Как рассчитать пени

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования:

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:

1. Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
2. Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
3. Суммируем оба значения.

Кбк для перечисления пеней в 2017 и 2018 годах

• Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
• Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
• Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
• Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
• Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110
• Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110
• НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
• Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
• Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
• НДФЛ (и ИП “за себя”) — 182 1 01 02020 01 1000 110
• УСН “доходы” — 182 1 05 01011 01 1000 110
• УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110
• ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110

Когда можно не платить пени

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе

Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

4,6

Инструкция по использованию калькулятора пеней

В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени.

Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки.

Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Легко ведите учет, начисляйте зарплату, автоматически формируйте отчетность и отправляйте ее онлайн. Сервис напомнит о важных задачах и датах, обновляется автоматически, доступен из любого места, где есть интернет. Протестируйте возможности Контур.Бухгалтерии бесплатно в течение 14 дней.

Калькулятор неустойки, пени по 1/300 ставки рефинансирования

Чтобы рассчитать пеню 1/300 по ставке рефинансирования, необходимо использовать специальную формулу. Есть также альтернативный и более удобный способ – онлайн калькулятор расчета пени по 1/300, который размещен на нашем сайте. С его помощью вы можете быстро и без ошибок подсчитать неустойку.

На практике необходимость определения неустойки возникает довольно часто. Это касается как физических, так и юридических лиц.

Первые чаще всего сталкиваются с ситуациями, когда 1/300 ставка рефинансирования ЦБ РФ используется для расчета несвоевременной уплаты услуг ЖКХ или кредитов.

Вторые – при нарушении обязательство по контракту, в том числе по государственным закупкам, согласно Федеральному закону 44.

Как рассчитать неустойку 1/300 ставки рефинансирования калькулятор

Ежедневно многие фирмы и частные лица сталкиваются с необходимостью вычисления неустойки. Расчет пени по 1/300 ставки рефинансирования на практике вызывает определенные сложности. Несмотря на то, что алгоритм вычисления прост, многие допускают ошибки не только в определении исходных данных, но и арифметическом подсчете. А кое-кто использует и неправильную формулу.

Правильный вариант выглядит следующим образом:

П = З * СР * 1/300 * Д

Где:

• П – пеня;

• З – сумма просроченной задолженности;

• СР – ставка рефинансирования;

• Д – количество дней просрочки.

Что такое 1/300 ставки – это сколько и как расчет осуществляется на практике? Рассмотрим пример 1/300 ставки для предприятия «Тюльпан», которое просрочило выполнения обязательств по контракту с компанией «Маска» на сумму 300 000 рублей, просрочка была погашена через 5 дней (деньги зачислены на счет получателя). Статья ГК РФ №330 гласит, что в этом случае компания «Тюльпан» должна будет выплатить неустойку за каждый день просрочки. В договоре между сторонами нет отдельного пункта, который бы описывал порядок вычисления неустойки. А значит, ее рассчитывают, как одну трехсотую ставки рефинансирования.

Пример расчета:

300 000 * 7.5% * 1/300 * 5 = 375 рублей (эта сумма неустойки набежала за 5 дней просрочки).

Таким же образом производится расчет по 44 ФЗ для контрактов по государственным закупкам.

При определении размера неустойки очень важно использовать точные и актуальные исходные данные. Если задолженность погашалась частями, необходимо выполнять вычисления за каждый день или конкретный период времени. Например, если бы фирма «Тюльпан» погасила 100 000 через 2 дня, а 200 000 еще через 3 дня, то неустойка бы рассчитывалась так:

300 000 * 7.5% * 1/300 * 2= 150 рублей.

200 000 * 7.5% * 1/300 * 3= 150 рублей.

Итого, общая сумма неустойки составит 150+150 = 300 рублей.

Первым днем просроченных обязательств считается день, следующий за тем, в который обязательства по выплате суммы должны были быть выполнены. Последним днем – фактическое получение средств в полном объеме в счет погашения долга.

Ставка рефинансирования – это ключевая ставка, которая устанавливается Центробанком. Это переменная величина.

Поэтому перед использованием формулы рекомендуется проверить актуальность этого показателя на сайте ЦБ РФ.

Если СР менялась во время существования просроченной задолженности, то для каждого периода действия необходимо выполнять расчет отдельно, аналогично примеру с поэтапным погашением задолженности.

Калькулятор неустойки или пени по ставке рефинансирования 1/300

Как видим, расчет от суммы долга по ставке 1/300 вручную – не самое простое и быстрое занятие. Это рутинная работа, которая отнимает время и силы, но главное – есть риск ошибиться.

Калькулятор неустойки 1/300 ставки рефинансирования исключает такую вероятность.

Кроме того, в нем есть возможность учета частичной оплаты задолженности, добавления другой просроченной задолженности, применения ключевой ставки на указанную дату или по периодам.

Чтобы использовать калькулятор расчета пени, не нужны специальные знания или навыки. Достаточно внести исходные данные в соответствующие поля, проверить их корректность и кликнуть «Рассчитать». Система мгновенно выполнит вычисление.

Сервис абсолютно бесплатный, доступен на нашем сайте в режиме 24/7/365. В калькуляторе используется правильный алгоритм подсчета пени. Поэтому ошибки исключается, если правильно внести исходные данные.

Данный калькулятор позволяет рассчитать пени по 1/300 СР ЦБ РФ. Но если в договоре между сторонами был прописан особый порядок расчета пени, то в таком случае необходимо будет использовать другой калькулятор – все они есть на нашем сайте.

Где может применяться 1/300 ставка

Ключевая ставка Центробанка используется регулятором, как финансовый инструмент кредитно-денежной политики государства. Она не только показывает стоимость кредитов, которые ЦБ предоставляет коммерческим банка, но и служит для других целей. В частности, с 2016 года она приравнена к ставке рефинансирования и применяется для определения пени.

Штраф по ставке рефинансирования 1/300 является самым распространенным для гражданско-правовых отношений. Частные лица сталкиваются с ним при несвоевременной уплате налога, услуг ЖКХ. Также таким образом рассчитывается неустойка за несвоевременную уплату кредита или обязательств по гражданско-правовым договорам.

Для субъектов хозяйствования необходимость посчитать неустойку по 1/300 ставки возникает при нарушении договорных обязательств с физическими или юридическими лицами. Также на практике используется пеня за несвоевременную уплату налогов.

У опытного бухгалтера вряд ли возникнут проблемы с расчетом неустойки. Но калькулятор пени поможет сэкономить ему время. Что касается частных лиц, предпринимателей, руководителей предприятия и других лиц, которые редко сталкиваются с такого плана расчетами, то для них калькулятор – незаменимый инструмент, который позволит быстро выполнить расчет и избежать ошибок.

Так же можете оставить свой отзыв ниже в комментарии или задать вопрос