Заполнить декларацию 3 ндфл адвокату в программе

Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 году | Контур.НДС+

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

• реализовало принадлежащее ему имущество;
• получило доход от его сдачи в аренду;
• получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
• получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
• иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

• индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
• адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
• главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

• налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
• гражданин мог получить налоговый вычет.

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации.

Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Скачать форму 3-НДФЛ в формате .PDF

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2017 году, следует отчитаться до 30 апреля 2018 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

• в территориальный орган ФНС лично;
• через представителя по нотариальной доверенности;
• по почте;
• в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

• если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
• если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

• если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
• все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
• сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
• если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
• страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
• необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
• на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

• фамилию, имя и отчество (при наличии);
• дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
• место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

• лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
• лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

• имя, фамилия и отчество физического лица;
• полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Заполнение раздела 1

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

• 1 — если налог подлежит доплате;
• 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
• 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Заполнение раздела 2

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова:

Раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Поясним:

• в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
• в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
• строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
• в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
• в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
• строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
• в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
• в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.

Заполнение листов А-И

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

1. Листы А-В предназначены для отражения доходов:
   • А — от источников в России;
   • Б — от источников за пределами страны;
   • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
2. Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
3. Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
4. Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

Пример заполнения 3-НДФЛ для адвоката, арбитражного управляющего и нотариуса

Последнее обновление 2018-09-23 в 16:15

Адвокаты, нотариусы и арбитражные управляющие имеют особый статус в налоговом законодательстве — они не считаются обычными физическими лицами, но занимаются своей деятельностью без образования ИП. По всем доходах за год они обязаны отчитываться каждой весной, также они вправе получить профессиональные вычеты — в размере расходов.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ арбитражному управляющему: образец

Пример 1

Арбитражный управляющий Аркадий Лисин за год частной практики заработал 240 000 рублей — по 20 000 каждый месяц. При этом у него были и расходы, которые можно отнести в финансовый результат согласно главе 25 Налогового кодекса России:

• материальные — 2 000 рублей ежемесячно;
• прочие — 2 500 рублей каждый месяц.

У Аркадия есть 1 ребенок.

Чтобы подготовить бумажную версию, нужно иметь на руках бланк. Его можно взять в инспекции в любом окне приема отчетности либо распечатать пустой шаблон, ссылка для скачивания находится здесь.

В шаблоне 20 различных страниц, но листы 3-НДФЛ для арбитражного управляющего таковы:

• титульная страница;
• раздел 1;
• раздел 2;
• лист В.

Если у заявителя есть право на иные вычеты, как в исходном примере — за детей, то прикладываются листы для отражения этого права — в данном случае это лист Е1.

Заполнять бланк рекомендуется черной или темно-синей ручкой. Обязательно написание печатных и больших букв, все знаки и символы вписывать в отдельные клетки. Не допускать исправлений — лучше заново заполните чистый лист. Можно сокращать длинные фразы и слова. Копейки не записываются, но округляются до рублей.

Важно!

Пронумеруйте декларацию, но не сшивайте. Впишите на всех страницах ИНН, фамилию, поставьте подписи, а в день подачи в ИФНС — укажите дату.

Алгоритм:
1. Возьмите лист Е1.

3. Продублируйте сумму в итогах — строках 070 и 190.

4. Перейдите к листу В.

5. В пункте 1.1 выберите код «4».

6. В строке 030 укажите общую сумму доходов за год.

7. В строке 040 нужно написать общие расходы, а затем уточнить — какова сумма конкретных доходов — материальных, амортизационных и др.

8. По строкам 110-120 требуется подвести итоги.

9. Перейдите к разделу 2.

10. Вид дохода — впишите код «2».

11. Нужно заполнить строки: 010, 030, 040, 060, 070, 121 и 130. Как их заполнить, прочитайте в скобках — там есть подсказки по расчету сумм для этих граф. Во всех прочих строках проставьте нули — в первой левой клетке, а дальше — прочерк.

12. Перейдите к разделу 1.

13. В строку 010 впишите «1».

14. КБК перепишите с нашего образца. Это актуальный на 2018 год код по НДФЛ.

15.ОКТМО — посмотрите через сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

16.В строке 040 укажите итог раздела 1 — из строки 130.

17.Титульный лист заполните строго по паспорту. Все коды можно переписать с нашего образца — они общие для всех плательщиков.

Заполнение 3-НДФЛ арбитражного управляющего в программе «Декларация»

В программе заполнение производится быстро и просто:

1. Загрузите программу, скачав файл инсталляции здесь.

2. Запустите приложение.

3. Откроется окно для ввода первичных данных.

4. Инспекция — выберите из перечня, нажав на кнопку справа от строки. Подсказка — первые две цифры — порядковый номер региона.

5. Корректировка — остается нулевой.

6. ОКТМО — его можно посмотреть через сервис на сайте Налоговой службы «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

7. Налогоплательщик — «Арбитражный управляющий».

8. Доходы — нужно снять галочку с первой строки и переставить в строку «От предпринимательской деятельности», хотя арбитражный управляющий не является ИП. Если не выбрать этот вид доходов, программа не откроет раздел «Предприниматели» — лист В в бумажном бланке.

9. Перейдите в следующий блок — о декларанте.

10. Заполните информацию о себе — имя, ИНН и т. д. Всё должно быть, как в паспорте.

11. Введите серию, номер и другие данные паспорта. Рекомендуется в этом разделе использовать написание Caps Lock.

12. Перейдите в следующий блок — о предпринимателях.

13. Нажмите на символ «+».

14. Выберите вид деятельности и нажмите на кнопку «Да». В графе кода дохода арбитражного управляющего в 3-НДФЛ ничего не пишите.

15. Заполните открывшиеся строки согласно своей книге учета доходов и расходов. Блок начисленных платежей нужно заполнять тем частнопрактикующим лицам, которые работают с авансами.

16. Перейдите в блок вычетов.

17. Напротив строки «Количество детей в году не изменялось…» впишите соответствующее число.

18. В нижней части блока нужно вписать все доходы и расходы по месяцам.

19. Сохраните файл. Его можно распечатать и отнести бланк в инспекцию либо сдать в электронном виде — на флешке или онлайн.

Образец заполненного бланка доступен здесь.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ нотариусу: образец и пример заполнения

Пример 2

Нотариус Головченко Серафима Георгиевна за 2017 год заработала 500 000 рублей — по 40 000 ежемесячно, а в декабре ее доход составил 60 000 рублей. При этом у нее было много расходов:

• на аренду офиса — 8 000 рублей в месяц;
• на канцелярию — 2 000 рублей ежемесячно;
• взносы в СРО — 3 000 рублей каждый месяц;
• другие расходы — 1 000 рублей ежемесячно.

У Серафимы нет детей и других источников для вычетов.

Как будет выглядеть ее декларация в бумажном виде:

Заполнить 3-НДФЛ нотариусу в программе «Декларация»

Скачать образец можно по ссылке.

Как адвокату заполнить 3-НДФЛ за 2018 год: образец, инструкция

3-НДФЛ адвокатом для профессионального вычета заполняется по той же схеме, что была описана для нотариуса и арбитражного управляющего.

Пример 3

Молодцов Дмитрий Дмитриевич работает частным адвокатом. За прошедший год он заработал 600 000 рублей — по 50 000 в месяц. Его расходы за этот период составили 150 000, из них 50 000 — материальные, 20 000 — амортизационные и 80 000 — прочие. У Дмитрия нет детей, но были расходы на лечение в размере 55 000 рублей, которые он может документально подтвердить.

Как будет выглядеть бумажный бланк:

Скачать этот образец можно здесь.

3-НДФЛ для адвокатов в электронной форме в программе «Декларация»

Адвокату заполнить 3-НДФЛ через программу можно дома, а также в налоговой — в операционном зале любой ИФНС есть рабочий компьютер с необходимой программой, а также сборниками кодов, ставок и т.д.

3-НДФЛ для адвоката, учредившего адвокатский кабинет, для нотариуса и арбитражного управляющего, — обязательна к подаче в срок до 30 апреля года, наступившего после отчетного года. А до середины июля нужно будет уплатить сумму налога, указанную в бланке.

С момента подачи отчета и документов к нему проверка будет длиться в течение 3 месяцев. Если ошибок нет, то плательщик не получит от налоговой какого-либо ответа. Если будут обнаружены ошибки или нарушение НК РФ, плательщику направят акт проверки.

Итоги

1. 3-НДФЛ для юриста, арбитражного управляющего и нотариуса состоит из 4 обязательных листов.
2. Частнопрактикующие лица могут получать такие же вычеты, как и обычные граждане.
3. Заполнить декларацию можно в бумажной и электронной форме.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Подача налоговых деклараций 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, а также уплата страховых взносов на ОПС и ОМС в 2018 году. Лайфхаки для адвокатов, учредивших адвокатский кабинет. Жизнь без бухгалтера

На публикацию данной статьи меня подтолкнули постоянные просьбы коллег, состоящих в коллегиях адвокатов, рассказать им о том, как мне живется в адвокатском кабинете без бухгалтера, и какие я заполняю отчеты и декларации в ФНС РФ.

Мне понятен их интерес, так как многие хотят «расстаться» со своими коллегиями и «уйти в кабинет», но большинство из них останавливает пресловутая «отчетность». 

Думаю мне, как человеку, живущему без бухгалтера в адвокатском кабинете уже практически 10 лет — есть, что рассказать на этот счет, а информация представленная мной в статье, покажется кому-нибудь интересной. Хотя она не является каким-либо открытием.

Итак, начнем с книги учета доходов и расходов адвоката, учредившего адвокатский кабинет.

Книга учета доходов и расходов адвоката, учредившего адвокатский кабинет

С этим документом у меня никогда проблем не возникало. Веду я книгу учета в электронном виде, по окончании налогового периода вывожу ее на бумажный носитель, сшиваю, и отношу в ИФНС в январе следующего года, для того, чтобы уполномоченное лицо налогового органа мне ее зарегистрировало.

Право на ведение книги учета доходов и расходов в электронном виде вытекает из п. 7 Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей (утвержденного приказом Минфина России № 86н, МНС России № БГ-3-04/430 от 13.08.2002 года), в котором сказано, что:

Книга учета может вестись как на бумажных носителях, так и в электронном виде. При ведении Книги учета в электронном виде индивидуальные предприниматели обязаны по окончании налогового периода вывести ее на бумажные носители.

В итоге, у меня получается тоненькая «книжка-малышка», которую я прилагаю «без купюр» к данной публикации.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Сколько, в начале своей карьеры, «копий» я поломал, прежде чем научиться заполнять данный документ! Не счесть. Но «копья» мне больше не понадобятся (надеюсь, никогда больше не понадобятся), так как на сайте ФНС РФ есть прекрасная программа, и называется она очень просто — «Декларация».

Программа “Декларация” позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

И это — абсолютная правда. Первым делом, ее необходимо скачать себе на компьтер и установить (инструкции по ее использованию можно скачать там же). 

Рассказывать о том, как именно она заполняется, нет вообще никакого смысла, но для наглядности, декларации, которые у меня получились, я также добавлю к своей публикации. Подается декларация в ИФНС РФ до 30 апреля 2018 года.

Налоговая декларация о предполагаемом доходе физического лица (форма 4-НДФЛ)

Заполняется без труда в той же программе „Декларация“. Единственное, что могу сказать за нее, так это то, что я ее направляю вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ, чтобы вообще о ней не забыть. Подаю эту декларацию я также до 30 апреля 2018 года.

Страховые взносы на ОПС и ОМС в фиксированном размере в 2018 году

В 2018 году, адвокаты, учредившие адвокатский кабинет, согласно ст.

430 НК РФ, уплачивают их в следующем размере:1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей: в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

Сложность может вызвать вопрос, где найти правильные реквизиты для уплаты страховых взносов? Ответ прост — мне всегда помогал в этом электронный сервис на сайте ФНС РФ «Заполнение платежного документа на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации».

КБК на уплату налога 3-НДФЛ: 18210102020011000110.

КБК на уплату страховых взносов на ОПС в фиксированном размере: 18210202140061110160.

КБК на уплату страховых взносов на ОМС в фиксированном размере: 18210202103081013160.

Электронный сервис распознает эти КБК безошибочно. Какие у меня получились квитанции, с его помощью, можно посмотреть в приложениях к данной статье.

Лично я не боюсь ошибиться в КБК, так как дважды я ошибался и дважды, с помощью заявления в ФНС РФ, мне уточняли платеж. Так что это не является какой-то трагедией.

Оплачивать полученные квитанции, с помощью электронного сервиса, лучше через банковские терминалы по индексу документа (находится в левом верхнем углу).

При этом, если уплачена не вся сумма по квитанции, а какая-либо ее часть, то с помощью данного индекса можно неоднократно доплачивать эту сумму, вплоть до полного ее погашения. При каждой следующей оплате по индексу документа, суммы ранее уплаченных платежей будут уже учтены.

Очень удобно — не придется распечатывать, и носить за собой, целый ворох свежераспечатанных квитанций. Достаточно знать только индекс документа.

Какую-либо отчетность, по уплате страховых взносов в ФНС РФ, адвокаты, учредившие адвокатский кабинет не заполняют и не представляют. Исключение составляют лишь те, кто производит выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (наемным работникам).

Эпилог

Вот, в общем-то — это и есть вся отчетность адвоката, учредившего адвокатский кабинет. Есть много нюансов, однако, в основном они связаны с тем, что многие служащие ФНС РФ не понимают, или не до конца понимают, кто такие адвокаты. Но это уже их проблемы.

Так что, «жизнь без бухгалтера», для адвоката, учредившего адвокатский кабинет, вполне себе возможна.

Адвокат Журавлев Евгений Анатольевич, № 31/709 в реестре адвокатов Белгородской области.

Программа декларация 3-НДФЛ 2018: как заполнить — инструкция по заполнению для ИП, для вычета и возврата подоходного налога

Одним из способов подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ является ее заполнение в программе, подготовленной ФНС. Ее можно скачать непосредственно на сайте налоговой службы, установить на свой компьютер и заполнить необходимые поля и вкладки.

Ниже представлена подробная пошаговая инструкция, которая позволит подготовить отчетность для физических лиц и ИП с помощью программы за 2018 год.

Скачать бесплатно с сайта ФНС

Установочный файл программы можно скачать с официального сайта ИФНС, ссылка на скачивание – налог.ру.

По данной ссылке находится актуальная версия на 2019 год, ежегодно вносятся изменения, поэтому важно скачивать последнюю версию.

Скачивание бесплатно и доступно абсолютно для каждого желающего. Скачивать нужно программу установки, после чего файл запустить – программа установится на компьютер.

Пояснения по установке можно также скачать отдельным файлом.

После того, как программа 3-НДФЛ 2018 установится, нужно ее открыть и приступить к заполнению полей и подготовке декларации.

С помощью данной программы можно заполнить 3-НДФЛ в следующих случаях:

• ИП для декларирования доходов от предпринимательской деятельности.
• Частнопрактикующие лица (адвокаты, нотариусы и прочие) для подачи отчетности по полученному доходу за отчетный год.
• Обычные граждане, получившие доход и обязанные уплатить с него подоходный налог (имеется в виду тот налог, который не удержал работодатель) – например, при получении процентов, дивидендов, продаже имущества.
• Обычные граждане для использования вычета (имущественного, социального, стандартного) и возврата части понесенных расходов (покупка недвижимости, автомобилей, расходы на обучение, лечение).
• Обычные граждане для получения имущественного вычета по проданному имуществу (движимому и недвижимому) – продажа квартир, уплата ипотечных процентов, продажа автомобилей.

Новая форма 2019

Не обязательно применять программу с сайта налог.ру для подготовки декларации 3-НДФЛ. Физическое лицо может скачать форму декларацию в формате excel, после чего заполнить ее на своем компьютере либо распечатать и заполнить вручную ручкой.

Важно при этом скачивать новую актуальную версию декларации, так как регулярно вносятся изменения в бланк.

В 2019 году форма 3-НДФЛ значительно изменилась. Бланк был упрощен, были учтены многочисленные изменения налогового законодательства. Актуальный формат декларации можно скачать ниже бесплатно в excel.

Скачать новую форму 3-НДФЛ на 2019 год – excel (для заполнения за 2018 год).

Инструкции по заполнению данной формы в различных случаях с заполненными образцами декларации:

Сроки подготовки и подачи налоговой декларации

Ограничение по срока подачи 3-НДФЛ установлено только для случаев, когда ИП или физическое лицо желает показать свой доход с целью уплаты НДФЛ (или неуплаты в случае нулевой базы).

ИП, адвокаты, нотариусы, физлица при продаже имущества, получении дохода обязаны подать декларацию 3-НДФЛ для уплаты НДФЛ до конца апреля следующего года.

По доходам 2018 года нужно отчитаться перед ФНС до 30 апреля 2019 года.

Заполненную в программе декларацию можно сохранить в формате xml, после чего распечатать, подписать и подать в налоговую службу в бумажном виде лично или через представителя. Можно отправить документы почтой.

Как самостоятельно заполнить за 2018 год – инструкция

Если для подготовки налоговой декларации выбрана программа ФНС, то ниже представлен пошаговая инструкция по заполнению необходимых вкладок и полей 3-НДФЛ в зависимости от причины ее подготовки и подачи.

Особенности программы декларация 3-НДФЛ 2018:

• Слева находится шесть вкладок, заполнять нужно не все, а только необходимые.
• Некоторые вкладки активируются для заполнения только после задания условий на первой вкладке.
• Начать заполнение следует с верхней вкладки «Задание условий».
• Вторым шагом будет заполнение «Сведений о декларанте» — вторая вкладка.
• Если программой пользуется ИП, то следующий шаг – это оформление вкладки «Предприниматели».
• Если программой пользуется физлицо для уплаты налога с дохода, то нужно заполнить вкладку «Доходы, полученные в РФ» и «Доходы за пределами РФ» при наличии таковых. Если при этом есть право на вычет, уменьшающий базу для уплаты подоходного налога, то заполняется последняя вкладка «Вычеты».
• Если в программе идет подготовка декларации для возврата НДФЛ, то нужно заполнить вкладку «Вычеты».

Задание условий

Это первая вкладка, на ней указывается основная информация о налогоплательщике, ФНС, причине подачи 3-НДФЛ.

Нужно убедиться, что вверху отмечен тип декларации «3-НДФЛ».

В общей информации указывается номер ФНС, куда подается отчет – по месту проживания физлица или ИП. Инспекция выбирается после щелчка на многоточие.

Номер корректировки нужно оставить 0, что соответствует первичной подаче.

ОКТМО указывается в соответствии с местом жительства физлица. Если данный номер не известен, то посмотреть его можно в классификаторе ОКТМО.

Признак налогоплательщика – зависит от того, кто подает 3-НДФЛ, отмечается нужный вариант из предложенных.

Имеются доходы – ИП и частнопрактикующие лица отмечают пункт «От предпринимательской деятельности», все остальные отмечают первый пункт. При наличии доходов в отчетном году в иностранной валюте дополнительно выбирается соответствующий пункт.

Достоверность подтверждается – здесь нужно указать, как будет подаваться 3-НДФЛ в ФНС – лично или через доверенное лицо. Во втором случае дополнительно заполняются данные о представителе.

В итоге в заполненном виде данная вкладка программы может выглядеть следующим образом:

Сведения о декларанте

Это вторая вкладка программы, необходима для заполнения сведений о себе на основании документа, удостоверяющего личность.

Последовательно нужно заполнить:

• ФИО – точно как в паспорте;
• ИНН;
• дата рождения;
• место рождения – как указано в паспорте;
• гражданство – по умолчанию уже указано РФ, если иное, то нужно выбрать по щелчку на многоточие;
• сведения об удостоверяющем паспорте;
• телефон – указывать обязательно, в противном случае налоговый специалист не сможет связаться в случае вопросов и проблем.

В заполненном виде данная вкладка выглядит так:

Доходы, полученные в РФ

Третью вкладку программы 3-НДФЛ заполняют физические лица, которые получили в отчетном году доход и желают уплатить с него НДФЛ или сообщить об отсутствии обязанности по уплате ввиду нулевой налоговой базы.

Во-первых, нужно обратить внимание на налоговую ставку – ее можно выбрать из верхнего списка (13, 9, 35, 13). В зависимости от дохода и принадлежности к РФ выбирается нужная ставка. Последняя 13% относится к дивидендам.

В этой вкладке программы нужно заполнить:

• Источники выплат – может быть работодатель, покупатель имущества, организация, выплатившая дивиденды или иное лицо, от которого получен доход.
• В отношении доходов от работодателя заполняется поле ниже, где показывается заработок в разрезе каждого месяца.
• Итоговые суммы заработка и удержанного с него подоходного налога фиксируются ниже.
• При предоставлении работодателем любого вида вычета в отчетном году их величина отражается в поле ниже.

Для добавления источника выплат – нужно нажать на зеленый плюс. В открывшейся вкладе вносится наименование работодателя, ФИО покупателя имущества или название иного лица, от которого получен доход. Для организаций дополнительно вносится ИНН, КПП и ОКТМО. Для физических лиц, выступивших покупателем имущества, достаточно заполнить ФИО.

Если указанный работодатель предоставлял стандартные вычеты в течение года, то нужно поставить отметку в поле «Расчет ст.выч. вести по этому источнику».

Пример заполнения данных об источнике выплат, если это работодатель:

Пример заполнения, если источник выплат – покупатель физическое лицо:

После заполнения данных об источнике выплат, заполняется поле ниже, где приводятся заработки для каждого месяца отдельно. Информацию нужно брать из справки 2-НДФЛ, которая берется у работодателя.

Во вкладке сведения о доходах нужно нажать зеленый плюс для добавления заработка за месяц.

В открывшейся вкладке заполняется:

• код дохода (каждому виду соответствует свой код, для зарплаты 2000, для больничного 2300, для отпускных 2012);
• сумма дохода;
• код вычета и его сумма, если предоставляется;
• порядковый номер месяца.

Данная информация заполняется в программе для каждого месяца, в котором были выплаты от работодателя. Если в одном месяце были доходы по нескольким кодам, например, одновременно были выплачены отпускные и зарплата, то нужно отдельно указать суммы по каждому виду.

После заполнения сумм выплат по каждому месяцу отчетного года ниже автоматом выведется общая величина заработка за 2018 год.

Налог удержанный заполняется на основании справки 2-НДФЛ (пятый раздел).

В итоге после заполнения всех данных на основании справки 2-НДФЛ данная вкладка программы будет выглядеть примерно так:

Заполнение при продаже квартиры

Если налоговая декларация заполняется с целью уплаты НДФЛ при продаже квартир или иного вида недвижимости (земля, дом, дача, комната и т.д.), то источником выплат будет являться покупатель. Чаще всего это физическое лицо, но может быть и организация.

С полученного от продажи дохода нужно заплатить 13 процентов, при этом можно уменьшить подоходный налог к уплате, воспользовавшись вычетом (1 млн.руб. или фактические расходы по приобретению).

Во вкладке программы «Источник выплат» указывается ФИО физ.лица или данные об организации, которая купила квартиру.

Во вкладке сведения о доходе после нажатия на зеленый плюс выбирается код дохода: при продаже целой квартиры 1510, при продаже доли – 1511.

После указания правильного кода дохода вид вкладки программы 3-НДФЛ меняется.

Если квартира была куплена до начала 2016 года, то справа вносится продажная цена квартиры по договору купли-продажи, ниже указывается порядковый номер месяца, в котором зарегистрирован переход права собственности и вид желаемого вычета (1 млн.руб. или фактические расходы по приобретению).

Пример заполнения:

3 Ндфл адвоката образец

В итоге, у меня получается тоненькая «книжка-малышка», которую я прилагаю «без купюр» к данной публикации.Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)Сколько, в начале своей карьеры, «копий» я поломал, прежде чем научиться заполнять данный документ! Не счесть.

Обращаем внимание на то, что доход, полученный при продаже имущества, может быть уменьшен на сумму имущественного вычета. Если имущество находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, вычет предоставляется в сумме, не превышающей:

• для жилой недвижимости и земельных участков 1 млн руб.;
• для иного имущества 250 тыс. руб.

Вместо использования вычета сумму полученных доходов можно уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

3-ндфл образец заполнения в 2018 г

Состав затрат, которые можно включить в профвычет адвоката следует определять в порядке, установленных главой 25 НК РФ. Так, расходы — это обоснованные и документально подтвержденные затраты (п. 1 ст. 252 НК РФ). Получается, чтобы включить те или иные траты в профвычет по НДФЛ, вы должны соотнести их с расходами, поименованными в главе 25 НК РФ.

Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.

На этом листе бланка декларации отражаются итоговые суммы налога, подлежащего либо уплате в бюджет, либо возмещению из бюджета.

Этот раздел оформляется в последнюю очередь на основании всех остальных разделов и листов.

Заполнить декларацию 3 ндфл адвокату в программе

Российский налоговый портал предлагает налогоплательщикам удобный сервис – мастер по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ.

Источник: Доходы от профессиональной деятельности (частной практики) — ключевой элемент системы налогообложения адвоката, который определяется в соответствии с главой 23 НК РФ (подп.

Если возврат полученного адвокатом вознаграждения произведен в следующем налоговом периоде, суммы, возвращенные доверителю, учитываются в составе расходов адвоката, уменьшающих его налоговую базу по НДФЛ за тот налоговый период, в котором они фактически были возвращены доверителю.

Инструкция по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год

Многие хотя бы раз в жизни воспользовались подобными вычетами, обратившись с соответствующим заявлением к работодателю или в налоговый орган.

Расходы, например 12 000 рублей в месяц.у выбираем Вкладку – ПроверитьИсправляем ошибки, если появились.Нажимаем вкладку – СохранитьНажимаем вкладку – Просмотр – видим 5 страниц, проверяем и запускаем на печать в двух экземплярах.Декларация готова, проверяем нет ли ошибок в печатной форме и собираем документы для подачи налоговой декларации.

Оплачивать полученные квитанции, с помощью электронного сервиса, лучше через банковские терминалы по индексу документа (находится в левом верхнем углу).При этом, если уплачена не вся сумма по квитанции, а какая-либо ее часть, то с помощью данного индекса можно неоднократно доплачивать эту сумму, вплоть до полного ее погашения.

Доходы — нужно снять галочку с первой строки и переставить в строку «От предпринимательской деятельности», хотя арбитражный управляющий не является ИП. Если не выбрать этот вид доходов, программа не откроет раздел «Предприниматели» — лист В в бумажном бланке. 9. Перейдите в следующий блок — о декларанте.

Полезная информация по вопросам налогообложения (адвокатские кабинеты)

Общую сумму НДФЛ, подлежащую уплате в соответствующий бюджет, адвокаты исчисляют с учетом сумм авансовых платежей по налогу, фактически уплаченных в бюджет.

ОКТМО Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.

Для ее заполнения необходимо иметь под рукой книгу учета доходов и расходов. В ней сразу можно посмотреть, как получится налоговая декларация „на выходе“. Рассказывать о том, как именно она заполняется, нет вообще никакого смысла, но для наглядности, декларации, которые у меня получились, я также добавлю к своей публикации.

Налоговая декларация о предполагаемом доходе физического лица (форма 4-НДФЛ)Заполняется без труда в той же программе „Декларация“. Единственное, что могу сказать за нее, так это то, что я ее направляю вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ, чтобы вообще о ней не забыть.

В случаях, когда последний день представления декларации падает на нерабочий день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (статья 6.1 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ).

Директор в начале года попал в аварию, страховая компания возместила ущерб, но налог с этих выплат не удерживала.

Должен ли директор подать декларацию 3-НДФЛ и включить эту сумму в доходы?
Коллегия адвокатов, зарплата у них не начисляется, а доход складывается из соглашений, с этим понятно. Налоговая и пенсионный запрашивают справку 3-НДФЛ за год.

С доходом понятно, теперь расход — у адвокатов это фиксированный платеж в пенсионный фонд, аренда помещения, взносы в адвокатскую палату и т.д., какие-то общехозяйственные расходы. Как и где в справке 3-НДФЛ отразить эти расходы.

Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется адвокатом с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате ему дохода, а также сумм авансовых платежей по налогу, фактически уплаченных в бюджет в течение налогового периода. Адвокаты уплачивают авансовые платежи по НДФЛ на основании налоговых уведомлений.

В подарок за регистрацию мы вышлем Вам нашу самую популярную книгу: «Расчет среднего заработка от отпускных до донорских» из серии «Библиотека журнала Главбух».

В шаблоне 20 различных страниц, но листы 3-НДФЛ для арбитражного управляющего таковы:

• титульная страница;
• раздел 1;
• раздел 2;
• лист В.

Пронумеруйте декларацию, но не сшивайте. Впишите на всех страницах ИНН, фамилию, поставьте подписи, а в день подачи в ИФНС — укажите дату.
Напомним, если имущество находилось в собственности гражданина менее трех лет, то он обязан представить 3-НДФЛ. Сдавать 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Инспекция — выберите из перечня, нажав на кнопку справа от строки. Подсказка — первые две цифры — порядковый номер региона. 5. Корректировка — остается нулевой.

Адвокатами, которые учредили адвокатский кабинет, нотариусами и др. лицами, которые занимаются частной практикой, включая лиц, которые осуществляют деятельность арбитражного управляющего, в подпункте 1.2. ставится прочерк. 8.3.

Как заполнить декларацию 3 ндфл на лечение за 2018 год в программе

За 2019 год налогоплательщики должны отчитаться уже на новом бланке, поэтому важно ознакомиться с особенностями его заполнения. Актуальная декларация уменьшилась в объеме, по сравнению с формой, применявшейся до 2019 года: теперь она представляет собой бланк, состоящий из 13 страниц, среди которых есть традиционный титульный лист и два основных раздела.

Листы А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И формы Декларации используются для исчисления налоговой базы и сумм налога при заполнении разделов 1, 2, 3, 4 и 5 формы Декларации и заполняются по необходимости.

Мне понятен их интерес, так как многие хотят расстаться со своими коллегиями, но большинство из них останавливает пресловутая «отчетность».

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП на ОСНО:

Адвокаты, учредившие адвокатский кабинет, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой, в подпункте 1.2 проставляют прочерк.

Форма Декларации состоит из титульного листа, разделов 1, 2, 3, 4, 5, 6 и листов А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И.

Допустим, в данном налоговом периоде поручителю по его мотивированному требованию было возвращено 10 000 руб. Эта сумма будет учтена по итогам налогового периода в составе расходов в 2012 году.

В верхней части каждой заполняемой страницы формы Декларации проставляется идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН), а также фамилия и инициалы налогоплательщика заглавными буквами.

Как заполнить декларацию адвокатом в программе

Титульный лист состоит из страниц 001 и 002, которые заполняются налогоплательщиком (представителем налогоплательщика), кроме раздела на странице 001 «Заполняется работником налогового органа».

К основному доходу относятся средства, полученные адвокатом по соглашению об оказании юридической помощи, которые носят характер экономической выгоды.

В строке 040 нужно написать общие расходы, а затем уточнить — какова сумма конкретных доходов — материальных, амортизационных и др.

Платежное поручение на уплату ндфл с зарплаты: образец на 2018 год

При исчислении налоговой базы по НДФЛ адвокаты, осуществляющие адвокатскую деятельность индивидуально, вправе получить профессиональные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением дохода от осуществляемой деятельности (п. 1 ст. 221 НК РФ).

Но готовы ли чиновники, их инфраструктура и сами граждане к таким переменам? Подробности и мнения экспертов ИТ-отрасли – далее.

Если физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, не имеет документально подтвержденных расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, заполняется подпункт 2.3.