+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

За наши покупки оплатило третье лицо проводки

Содержание

За наши покупки оплатило третье лицо проводки

За наши покупки оплатило третье лицо проводки

: Дебет 60.01 Кредит 60.02- произведен взаимозачет дебиторской и кредиторской задолженности Рис. 3 Корректировка долга Пример, рассмотренный в данной статье, можно найти на сайте ИТС(www.its.1c.ru): 1. Важно

Версия 2.

По поручению Покупателя Третье лицо уплачивает сумму, соответствующую его дебиторской задолженности, непосредственно Поставщику.

Оплата долга третьему лицу по поручению поставщика в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0

В открывшейся форме заполняем вид операции, в нашем случае это будет «Оплата поставщику», дату, выбираем получателя платежа (согласно письму от поставщика), заполняем банковский счет, сумму, номер договора и статью движения денежных средств. В том случае, если вы загружаете банковские выписки в программу из клиент-банка, необходимо просто проверить корректность заполнения всех полей документа после загрузки.

Проводим документ и смотрим проводки. Кредиторская задолженность перед получателем платежа в данный момент отсутствует, поэтому проводка сформирована по дебету счета 60.

02, то есть в программе отражен факт перечисления аванса новому поставщику.

Теперь сформируем ОСВ по счету 60 и увидим по кредиту задолженность перед ООО «Монолит» Далее нужно сделать зачет задолженности между ООО «Созвездие» и ООО «Монолит», чтобы взаиморасчеты с каждым из контрагентов закрылись.

Погашение задолженности третьим лицом: правовые особенности, учет в «1С:Бухгалтерии 8»

Итак, обязательство по договору, в том числе связанное с оплатой товаров (работ, услуг), может быть исполнено не только самим должником, но и третьим лицом, не являющимся участником соответствующей сделки.

Такая возможность существует, если из закона, договора или самой сути обязательства не следует обязанность должника исполнить его лично () Важно помнить, что должник, привлекая к исполнению обязательства третье лицо, не выбывает из отношений с кредитором, а остается ответственным перед ним за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора, например, за своевременность оплаты поставленного ему товара ().

По этим двум признакам рассматриваемую модель правоотношений следует отличать от перевода

Оплата поставщику третьим лицом проводки

Исключение одно — если деньги, перечисленные третьим лицом вашему продавцу, засчитываются в счет аванса, который должно вам уплатить третье лицо за поставку облагаемых НДС товаров (работ, услуг).

В этом случае надо пп. 2 п. 1 ст. 167, п. 3 ст. 168 НК РФ, п.

По поручению Покупателя Третье лицо уплачивает сумму, соответствующую его дебиторской задолженности, непосредственно Поставщику.

НДС у участников расчетов Поставщик (Кредитор) Факт поступления оплаты не от покупателя по договору, а от третьего лица для поставщика не имеет какого-либо значения, поскольку на дату отгрузки сумма НДС уже исчислена (подп.

1 п. 1 ст. 167 НК РФ).

Покупатель (Должник) В связи с оплатой приобретенного товара не самим покупателем, а третьим лицом, действующим по его поручению, порядок учета НДС у должника не меняется, так как право на вычет входного НДС по товарам, приобретенным у поставщика, также как и обязанность по исчислению НДС по товарам, отгруженным ранее третьему лицу, не связаны с моментом оплаты (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, пп. 1 п.

1 ст. 167 НК РФ)

Оплата счета третьим лицом проводки в 1с 8 3

Может ли компания в такой ситуации произвести оплату за другое юридическое лицо?

Да, сегодня в такой просьбе нет ничего необычного.

Ведь законодательство разрешает субъектам бизнеса оплачивать свои обязательства не только напрямую. Вполне допустим вариант, когда перечисление средств за должника производит другая организация.

Правовая основа Право должника передать обязанности по уплате за него третьему лицу предусмотрено Гражданским кодексом.

— реквизиты договора поставки; — сумму, которую нужно перечислить поставщику; — в счет какой задолженности третьей организации покупатель зачитывает этот платеж.

Из статьи журнала «Главбух» № 22, Ноябрь 2008 Два способа погасить чужой долг У поставщика проблемы – арест счета или актуальный нынче недостаток оборотных средств.

Он не может расплатиться по своим обязательствам и просит оплатить поставленные товары (услуги) не по его банковским реквизитам, а на счет третьего лица (например, своего кредитора).

Оплата за третьих лиц: как провести и оформить

Важно отметить, что предприятие, дав распоряжение дебитору произвести оплату своих обязательств перед кредитором, продолжает нести ответственность перед кредитором за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора.

Например, если не выдержаны сроки оплаты, предусмотренные этим договором, или выплачена не вся сумма долга.

В бухгалтерском учете такая операция будет отображена соответствующей проводкой: Дебет Кредит – отражено погашение долга покупателем за поставщика.

Но такую запись сможет сделать только после получения от плательщика подтверждения совершения платежа, в качестве которого может быть копия платежного поручения с отметкой банка об исполнении.

Чтобы платеж, поступивший от плательщика, с которым кредитор не имеет никаких договорных отношений, не был возвращен обратно, как ошибочно зачисленный, этому кредитору следует послать письмо-извещение, примерно следующего

Оплата за третье лицо

В соответствии с п. 1 ст. 161 ГК РФ все сделки, заключаемые юридическими лицами между собой и гражданами, должны быть совершены в простой письменной форме путем составления документа, отражающего содержание и подписанного лицом или лицами, совершающими сделку, либо должным образом уполномоченными ими лицами (п.

1 ст. 160 ГК РФ). Гражданское законодательство (п. 1 ст. 313 ГК РФ) предусматривает возможность возложения исполнения обязательства должником на третье лицо, если из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа не вытекает обязанности исполнить обязательство лично.

В этом случае кредитор обязан принять исполнение за должника третьим лицом.

Третьим лицом является тот, кто, не относясь к числу контрагентов, оказывается в юридически значимой связи с должником или кредитором либо с обоими. Наличие взаимных обязательств между должником и третьим лицом для целей налогообложения имеет значение.

Отражение в учете при оплате третьим лицом

Одновременно сумму обеспечительного платежа отразите за балансом. Для этого используйте счет 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные».

Обоснование 1. Из статьи журнала «Российский налоговый курьер» № 7, Апрель 2015 Налоговые и правовые последствия участия в расчетах компании третьих лиц В условиях финансового кризиса многие компании, пытаясь остаться на рынке, привлекают к расчетам третьих лиц. В частности, вместо организации оплату контрагенту производит дочерняя, материнская или дружественная компания.

Или задолженность организации перед партнером погашает ее контрагент, у которого в свою очередь также есть встречный долг (подробнее читайте ниже).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ Правовые нюансы исполнения обязательств третьим лицом Договор нельзя признать недействительным, если вместо покупателя товар оплатило третье лицо.

За нашу организацию оплатила другая организация проводки

За наши покупки оплатило третье лицо проводки

Но предполагающих одинаковый способ их погашения. Например, если договоры купли-продажи и подряда. Заключенные между одними и теми же организациями, изначально предполагали денежную форму расчетов. То при соблюдении остальных условий эти организации вправе провести зачет взаимных требований.

Можно заполнить каждую закладку отдельно, используя кнопку “Заполнить” над табличной частью документа.
При заполнении документа программа автоматически проставляет на закладке “Дебиторская задолженность” счет 62.01 На закладке “Кредиторская задолженность” счет 62.02. Смотрите скриншот.

Одна организация заплатила за другую как оформить в 1с 8 2

Для перевода суммы – 84 842,00 руб. третьей организации ООО «ЛЕТО» нужно создать документ Платежное поручение и документ Банковская выписка.

Создадим документ Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк – Платежное поручение. В данном документе:

  • В строчке Вид операции указываем Оплата поставщику;
  • В строке Статья ДДС указываем Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов;
  • Остальные строчки заполняем как показано на рисунке:

Данный долг можно погасить не только денежными средствами. Например, в счет него организация – должник может оказать какие-либо услуги. В данной статье мы рассмотрим как отразить в программе 1С 8.3 провести взаимозачет как между договорами с одной организацией, так и с разными контрагентами.

Кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом, если исполнение обязательства возложено должником на указанное третье лицо (ст.313 ГК РФ).

Мы просто копию берем. Потому что в заверке печатью одной из сторон нет особого смысла. А две стороны — долго и муторно выпрашивать.

Оплата долга третьим лицом в 1С 8.3 Бухгалтерия

По ООО “Лето” – по дебету – наша оплата, а по кредиту – эта же сумма закрывается на другого поставщика.

Итак, обязательство по договору, в том числе связанное с оплатой товаров (работ, услуг), может быть исполнено не только самим должником, но и третьим лицом, не являющимся участником соответствующей сделки.

Что должно указываться в назначении платежа.И можно ли оплату повесить сразу на организацию за которую оплатили.

Для того что бы зачесть дебиторскую задолженность ООО «ЛЕТО» в счет кредиторской задолженности ООО «УЮТ» в 1С 8.3, нужно создать документ Корректировка долга.

Если компания находится на ОСН, то она в некоторых случаях может принять к зачету НДС с перечисленной суммы.

Чтобы зачесть НДС, должны выполняться условия:

  1. договор, на основании которого компания и поставщик ведут деятельность, содержит условие об авансе;
  2. поставщик дал поручение на оплату своих обязательств (упомянутое выше письмо) и выставил счет-фактуру;
  3. имеется платежный документ о переводе денежных средств кредитору контрагента.
  4. компания перечислила денежные средства за своего поставщика в счет аванса;

Но есть ограничение для такой операции — наличие в законе или договоре между сторонами оговорки об обязательном исполнении обязательств лично участниками сделки.

Девушки-бухгалтера! Я работаю в организации, которая продает товар. Мы выставили счет одной организации, а его оплатила другая организация. Какие документы должны предоставить нам эти организации, чтобы не придрались к нам налоговики?

Если компания находится на ОСН, то она в некоторых случаях может принять к зачету НДС с перечисленной суммы. Иных налоговых последствий операция не повлечет.

Не признаются однородными денежные требования. Одно из которых выражено в рублях. А другое – в валюте.

Это связано с тем, что иностранная и российская валюта являются самостоятельными видами имущества (ст. 140, 141 ГК РФ).

К аналогичному выводу пришел суд в постановлении ФАС Северо-Кавказского округа от 1 декабря 1999 г. № Ф08-2593/99. Поэтому провести взаимозачет по таким договорам невозможно.

Если компания находится на ОСН, то она в некоторых случаях может принять к зачету НДС с перечисленной суммы. Иных налоговых последствий операция не повлечет.

Итак, создадим документ Корректировка долга в разделе Покупки – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга. Заполним документ:

  • В строчке Вид операции указываем Зачет аванса;
  • В строчке Зачесть аванс указываем Поставщику;
  • В строчке В счет задолженности указываем Нашей организации перед третьим лицом;
  • В строчке Поставщик (дебитор) указываем контрагента ООО «ЛЕТО»;
  • В строчке Третье лицо (кредитор) указываем контрагента ООО «УЮТ»;
  • Закладку Авансы поставщику (дебиторская задолженность) заполним, используя кнопку Заполнить остатками по взаиморасчетам:

В нашем примере предприятие «Торговый дом «Комплексный» получило товары от ООО «Монолит» на сумму 451 350 рублей, товары были оприходованы, но не были оплачены.

На практике заключается трехсторонний договор, сторонами которого являются кредитор (продавец), первоначальный должник и новый должник (договор перевода долга).

ООО «Тонус» прислал письмо с просьбой оплатить сумму задолженности ООО «Кактус». Оформляем платежное поручение, на основании него можно создать банковскую выписку с видом списание с расчетного счета – оплата поставщику.

Право должника передать обязанности по уплате за него третьему лицу предусмотрено Гражданским кодексом. Об этом сказано в статье 313. Тут же сделана оговорка, что это правомерно в том случае, если какие-либо иные законы или же условия оплачиваемого обязательства не требуют, чтобы должник исполнил их строго самостоятельно. Такие условия, например, могут быть включены в договор.

Там сказано, что третье лицо, то есть компания, не являющаяся стороной договора, вправе взять на себя погашение обязательства. Никаких прав или обязанностей по этой сделке у нового участника расчетов не появляется, само обязательство не изменяется, его стороны также остаются прежними.

Колодка локомотивная гребневая тип М ГОСТ 30249-97 , год выпуск 2019, постоянное обновление на складе , высокое качество, отгрузка…

Оплатила за нас поставщику другая организация 1с бухгалтерия 8 3

Меня зовут Дмитрий Ковач, специалист по продвижению в соц.сетях. До 25 декабря провожу в компании акцию, бесплатный аудит системы…
Заполнить документ по кнопке “Заполнить” – “Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам”. В результате будут заполнены закладки – “Дебиторская задолженность” и “Кредиторская задолженность”.

В каких случаях законодательство запрещает оплачивать чужие долги, а когда для этого нет препятствий? Какие счета учета в этом участвуют? Какими документами обосновать записи в бухгалтерском учете? Ответы вы найдете в нашем материале.

Хотя финансово поддержать должника третьему лицу никто не запрещает. Деньги на уплату долга это лицо может перечислить, например, в рамках договора займа. В таком случае расчеты между должником и третьим лицом будут производиться в рамках договора займа с применением присущих этому виду договора бухгалтерских проводок.

В данной статье рассмотрим пошагово как провести оплату долга в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 в случае, когда оплата, например за поставленные товары, производится не поставщику, а третьей организации в счет корректировки долга.

В целом можно назвать несколько документов-оснований в такой ситуации:

  1. Письмо от должника к плательщику с просьбой погасить задолженность перед кредитором по указанным реквизитам.
  2. Договор — поручение на оплату.

Девушки-бухгалтера! Я работаю в организации, которая продает товар. Мы выставили счет одной организации, а его оплатила другая организация. Какие документы должны предоставить нам эти организации, чтобы не придрались к нам налоговики? И я так понимаю, что грузополучателем все-равно должна выступать организация, на которую выставлялся счет, чтобы верно было все оформлено?

Этими документами компания, долг которой оплачен третьим лицом, подтвердит обоснованность отражения в учете факта погашения кредиторской задолженности.

Оплатили задолженность на другую фирму как провеси взаимозачет

В том случае, если плательщик брал у своего контрагента заем под проценты, их можно будет списать в расходы в пределах перечисленной суммы.

Необходимо отметить, что возможность уплаты долга третьим лицом может быть изначально предусмотрена договором. Однако только этого недостаточно для обоснованного отражения операции в учете.

Но лучше заключить дополнительное соглашение к договору с контрагентом и прописать в нем, что деньги за него может перечислить третье лицо. Налоговики в данном случае ссылаются на ст. 309 ГК РФ, в ней сказано, что обязательства должны исполняться надлежащим образом, в первую очередь в соответствии с их условиями.

Действующим законодательством (ст. 313 ГК РФ) предусмотрена возможность исполнения обязательства третьим лицом. Так, например, в случае отсутствия денег у организации — должника должник может попросить другую организацию рассчитаться за него с кредитором. Получение платежа выгодно кредитору, однако зачастую возникают сложности с оформлением такой оплаты.

Бухгалтерский учет оплаты за стороннюю организацию

Иначе полученная кредитором сумма может быть отнесена к необоснованному обогащению, и ее придется вернуть.

Когда на сумму необоснованного вознаграждения нужно выставить счет-фактуру, узнайте .

  1. Уведомление в адрес кредитора о произведенном платеже и акт сверки взаиморасчетов с ним.

Как сделать корректировку долга при переносе задолженности, списании задолженности и при зачете авансов в программе 1С 8.3 читайте в нашей статье.

Помогите, пожалуйста, решить проблему. Есть фирма «А» и фирма «Б» с одним и тем же генеральным директором. Фирма «А» оплатила услуги за фирму «Б». Поставщик выставил акт выполненных работ на фирму «Б».

Да, Светлана, но покупатель или третье лицо должны вас уведомить о том, что обязательство исполнил не сам должник, а другая компания. Тогда долг покупателя можно уменьшить на сумму оплаты. Ведь законом допускается возможность исполнения обязательства третьим лицом, а не самим должником (ст. 313 ГК РФ).

Оформляем платежное поручение, на основании него можно создать банковскую выписку с видом списание с расчетного счета – оплата поставщику. Здесь указывается получатель платежа, в нашем примере, ООО «Кактус», договор (можно указать просто основной договор, так как договора с ООО «Кактус» у нас нет), статью движения денежных средств и сумму.

Т.е. имеем проводки: Д 26 К 60 -акт вып.работ от подрядчика по кап.ремонту коммуникаций (прокладка теплотрассы), Д 60 К 51 – оплачены работы подрядчику. Д 10 К 60 – оприходованы материалы от третьих лиц, Д 26 К 10 списаны материалы, переданные по накладной-требования подрядчику, Д 60 К 51 – оплачены материалы.

Оплата за другую организацию проводки 1с 8 3 – Гуру в законе

За наши покупки оплатило третье лицо проводки

Для их автоматического заполнения нужно нажать в документе кнопку «Заполнить – Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам» либо кнопки «Заполнить» на каждой вкладке. Программа анализирует взаиморасчеты с поставщиком и показывает задолженность по каждому договору.

Для проведения взаимозачета между договорами в 1С 8.3 требуется, чтобы в документе суммы долга поставщика и долга перед поставщиком были одинаковыми.

Документ при проведении сделает проводку по переносу суммы долга с кредита бухгалтерского счета 62 в дебет бухгалтерского счета 60: Аналогичным образом оформляется взаимозачет с контрагентом-покупателем.

Оплата за другую организацию проводки

Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании.

Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела.

Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Журнал Задать свой вопрос ← Вернуться Похожие вопросы Показать еще вопросы… Нет подходящего вопроса?

— Задайте свой вопрос. Статьи на эту тему Ничего не найдено. А адресату письма, то есть организации-плательщику, стоит получить его оригинал.

Итак, основной документ для осуществления оплаты за другое юридическое лицо — письмо, образец которого представлен на следующем изображении. Отражение в налоговом учете у плательщика Компания оплатила обязательства своего контрагента, и теперь эту операцию необходимо отразить в учете.

Сначала рассмотрим, будет ли это иметь какие-либо налоговые последствия для плательщика.

Проведение взаимозачета между организациями в 1С 8.3 документом Корректировка долга

В данном случае мы будем производить взаимозачет с одной и той же фирмой, но по разным договорам: поставки и оказанию услуг.

Поэтому был выбран «Зачет задолженности». В позе «Зачесть задолженность» выбираем «Поставщику». В том случае, когда должны не мы, а нам, выбирается пункт «Покупателя».

Далее в пункте «В счет задолженности» выберем значение «Поставщика перед нашей организацией». В реквизите «Поставщик (кредитор)» выберем фирму, с которой необходимо сделать взаимозачет. В нашем случае учет в программе ведется сразу по нескольким организациям, поэтому в шапке так же выберем необходимую (за которой числится долг).

В документе по проведению взаимозачета в 1С 8.3 присутствую две вкладки с отражением списка документов, по которым сформировалась кредиторская (наша) и дебиторская задолженности (перед нами).

Заполнить данные на них можно как вручную, так и автоматически.

Для автоматического

Как в 1с отразить оплату за другую организацию

Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании.

Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела. Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Задать свой вопрос ← Вернуться Похожие вопросы Показать еще вопросы… Нет подходящего вопроса?

— Задайте свой вопрос. Статьи на эту тему Ничего не найдено.

Теперь сформируем ОСВ по счету 60 и увидим по кредиту задолженность перед ООО «Монолит» Далее нужно сделать зачет задолженности между ООО «Созвездие» и ООО «Монолит», чтобы взаиморасчеты с каждым из контрагентов закрылись. Для этого заполним документ «Корректировка долга».Открываем вкладку «Покупки», «Расчеты с контрагентами», «Корректировка долга» И нажимаем кнопку «Создать» Заполняем документ

В открывшейся форме заполняем вид операции, в нашем случае это будет «Оплата поставщику», дату, выбираем получателя платежа (согласно письму от поставщика), заполняем банковский счет, сумму, номер договора и статью движения денежных средств.

В том случае, если вы загружаете банковские выписки в программу из клиент-банка, необходимо просто проверить корректность заполнения всех полей документа после загрузки.

Проводим документ и смотрим проводки. Кредиторская задолженность перед получателем платежа в данный момент отсутствует, поэтому проводка сформирована по дебету счета 60.

02, то есть в программе отражен факт перечисления аванса новому поставщику.

Теперь сформируем ОСВ по счету 60 и увидим по кредиту задолженность перед ООО «Монолит» Далее нужно сделать зачет задолженности между ООО «Созвездие» и ООО «Монолит», чтобы взаиморасчеты с каждым из контрагентов закрылись.

Для этого заполним документ «Корректировка долга».

1 с 8 3 корректировка долга третье лицо оплатило аванс

Для выбора одного документа можно было воспользоваться кнопкой «Добавить». У меня получилось следующее: Приступим к исправлению разницы.

Проводки по списанию задолженности в 1С 8.3 Документ готов, и можно его провести. В результате проведения он сформирует следующие бухгалтерские проводки: Как видим, проводки формируются следующим образом: если это дебиторская задолженность, то они отнесутся на расходы, если кредиторская — на доходы.

Для отражения факта перечисления денежных средств открываем раздел «Банк и касса», пункт «Банковские выписки» Создаём документ «Списание с расчетного счета», нажав на кнопку «Списание».

Применение документа «Корректировка долга» в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

При проведении документа был выбран неверный договорЧасто бывает, что при загрузке банковской выписки, формировании реализации или поступления, программа автоматически подставляет «Основной договор».

Если договор выбран не верно, тогда в ОСВ можно видеть следующую картину: Когда период закрыт, или нет возможности изменить договор и перепровести документы, то необходимо воспользоваться документом «Корректировка долга». Вид операции выбираем «Зачет авансов», зачесть аванс – «Поставщику», в счет задолженности – «Нашей организации перед поставщиком».

Если путаница с договорами произошла на 62 счете, то, соответственно, выбираем зачесть аванс – «Покупателя», в счет задолженности – «Покупателя перед нашей организацией» Далее переходим к заполнению табличной части.

Источник: http://27advokat.ru/oplatila-za-nas-postavschiku-drugaja-organizacija-1s-buhgalterija-8-3-48094/

Как осуществляется оплата задолженности третьим лицом

Исполнение договорных обязательств должник может возложить на третье лицо, согласно ст. 313 ГК РФ, если в договоре строго не оговорено, что должник лично должен исполнять обязательства.

Условия участия третьего лица нужно документально оформить. Для этого:

  • Покупатель направляет уведомление кредитору с указанием сведений о третьем лице, на которого возлагаются договорные обязательства;
  • Должник третьему лицу направляет письмо, в котором описывает соответствующие договорные обязательства.

Все письма можно оформить в произвольной форме в соответствии с правилами делового письма, в котором подробно указывается о реквизитах сторон и полная информация по расчетам. Наличие письменных уведомлений позволяет избежать налоговых претензий, так как НДС и налог на прибыль уже начислены и осуществляется только оплата задолженности.

Как сделать корректировку долга при переносе задолженности, списании задолженности и при зачете авансов в программе 1С 8.3 читайте в нашей статье.

Как провести оплату долга третьим лицом в 1С 8.3

Рассмотрим пример:

ТД “КОМФОРТ” приобрело товары у поставщика ООО “УЮТ” на общую сумму 84 842,00 руб. в т.ч. НДС 18%  – 12 942,00 руб. Товары поступили 25.03.2016г. Перед оплатой покупатель получает письмо от поставщика, в котором просит погасить задолженность за поставленные товары третьей организации ООО «ЛЕТО» в счет корректировки долга.

Рассмотрим пошагово решение примера в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.

Шаг 1

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету. По отчету видим, что по контрагенту ООО «УЮТ» имеется кредиторская задолженность на сумму 84 842,00 руб.:

Шаг 2

Для перевода суммы – 84 842,00 руб. третьей организации ООО «ЛЕТО» нужно создать документ Платежное поручение и документ Банковская выписка.

Создадим документ Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк – Платежное поручение. В данном документе:

  • В строчке Вид операции указываем Оплата поставщику;
  • В строке Статья ДДС указываем Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов;
  • Остальные строчки заполняем как показано на рисунке:

На основании документа Платежное поручение создадим документ Банковская выписка в разделе Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание:

Заполним документ:

  • В строчке Вид операции указываем Оплата поставщику;
  • В строчке Счет расчетов указываем счет 60.01;
  • В строчке Счет авансов указываем счет 60.02;
  • В строчке Счет учета указываем счет 51;
  • Данные, которые указаны в документе Платежное поручение автоматически переносятся:

Шаг 3

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету. По отчету видим, что по контрагенту ООО «Лето» образовалась дебиторская задолженность на сумму 84 842,00 руб.:

Шаг 4

Для того что бы зачесть дебиторскую задолженность ООО «ЛЕТО» в счет кредиторской задолженности ООО «УЮТ» в 1С 8.3, нужно создать документ Корректировка долга.

Итак, создадим документ Корректировка долга в разделе Покупки – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга. Заполним документ:

  • В строчке Вид операции указываем Зачет аванса;
  • В строчке Зачесть аванс указываем Поставщику;
  • В строчке В счет задолженности указываем Нашей организации перед третьим лицом;
  • В строчке Поставщик (дебитор) указываем контрагента ООО «ЛЕТО»;
  • В строчке Третье лицо (кредитор) указываем контрагента ООО «УЮТ»;
  • Закладку Авансы поставщику (дебиторская задолженность) заполним, используя кнопку Заполнить остатками по взаиморасчетам:
  • Закладку Задолженность перед третьим лицом (кредиторская задолженность) заполним, используя кнопку Заполнить остатками по взаиморасчетам:

Проведем документ и сформируем проводки. По полученным проводкам видим, что произведен зачет кредиторской задолженности контрагента ООО «УЮТ» в счет дебиторской задолженности контрагента ООО «ЛЕТО»:

Как в 1С 8.3 провести взаимозачет напрямую с покупателем или поставщиком либо провести трехсторонний взаимозачет читайте в следующей статье.

Шаг 5

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету. По сформированному отчету видим, что по поставщику ООО «УЮТ» и по третьему лицу ООО «ЛЕТО» нет задолженности:

Рекомендуем посмотреть наш семинар, где рассматриваются популярные налоговые схемы, привлекающие внимание со стороны налоговиков. В том числе рассматриваются сомнительные операции по счетам налогоплательщика; использование в хозяйственной деятельности фирм-«однодневок»; использование фиктивных посредников:

Поставьте вашу оценку этой статье: (15,00

Как оплатить за третье лицо в 2020 году учет

За наши покупки оплатило третье лицо проводки

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Первичные документы > Образец письма об оплате третьему лицу, правила составления

Образец письма об оплате третьему лицу позволяет правильно составить документ, который требуется налоговым инспекторам во время проведения проверок. При этом требуется два документа: письмо с просьбой произвести оплату и письмо о совершении перевода. Такие бумаги позволяют предотвратить подачу иска о неосновательном обогащении и иные негативные последствия для предпринимателей.

Похожие публикации

Контрагент просит своего должника заплатить денежные средства не ему на счет, а перечислить их сторонней организации – сейчас такие ситуации не редкость. Отказать или можно согласиться? Если все же произвести оплату за третье лицо, какие нужны документы, чтобы обезопасить компанию от возможных рисков? Ответы на эти и подобные вопросы не так сложны, как кажутся.

Источники:

  1. https://redtailer.ru/obrazets-pisma-kogda-odna-organizatsiya-platit-za-druguyu-organizatsiyu/
  2. https://otchetonline.ru/art/buh/43390-oplata-dolga-tret-im-licom-o
  3. https://businessman.ru/oplata-za-drugoe-yuridicheskoe-litso-kak-oformit-obrazets.html
  4. https://www.schischkov.

    ru/pages/24/57

  5. https://www.telros-telecom.ru/nashimclientam/samples.html
  6. https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/oplata-dolga-tretim-licom/
  7. https://blognalog.com/uchet/oplata-dolga-tretim-litsom-oformleni.html
  8. https://warmedia.

    ru/оплата-за-другую-организацию/

  9. https://yuridicheskayakonsulitatsiya.ru/kak-pravilno-sostavit-pismo-ob-oplate-za-druguju-organizaciju-skachat-obracec-28149/
  10. https://law-uradres.ru/pismo-o-perechislenii-denezhnyh-sredstv-za-druguyu-organizatsiyu/
  11. https://www.mdagroup.

    ru/tipovye-dokumenty/pismo-o-perezachete-oplaty.php

Подпишитесь на свежие новости

Законодательство

Никаких ограничений ни в Гражданском, ни в Налоговом кодексах нет, запрета на оплату за третьих лиц в 2020 г. документы не содержат.

Наоборот, есть подтверждение возможности таких действий: часть 1 статьи 313 ГК прямо указывает, что кредитор должен принять оплату от третьего лица за должника, если таковая обязанность возложена должником на третье лицо.

Исключение – если в договоре оговорено, что оплата производится лично должником (ч. 3 ст. 313 ГК), в таком случае кредитор не обязан (но может) принять платеж.

О том, что за третье лицо можно оплатить налоги, говорится в части 1 статьи 45 НК, а части 8 и 9 этой же статьи расширяют толкование – уплачивать разрешено не только налоги, но и пени, штрафы, сборы и страховые взносы. Произвести платежи в бюджетную систему позволяют и банковские правила. Уже во всех финансовых организациях, обслуживающих компании и ИП, программные средства позволяют провести такие платежные документы.

Уплата налогов

При проведении выплат сторонними участниками может появиться вопрос о том, насколько при этом правомерно использование вычета по НДС.

Однако ни Налоговый кодекс, ни Минфин не видят никаких препятствий для совершения таких действий.

Об этом также свидетельствует отсутствие специальных положений о применении вычетов в статье 172 НК, совершаемых во время оплаты налогов третьими лицами, поэтому на использовании вычетов это не сказывается.

Многолетняя судебная практика также говорит в пользу компаний, осуществляющих вычет НДС после совершения оплаты. Решения судов подтверждали, что фактическая оплата третьей стороне не имеет влияния на обоснованность использования вычетов НДС.

Оплата за третье лицо – документы

Если организация решит перечислить денежные средства за третье лицо, то необходимо подкрепить намерение и действия соответствующими документами. Для этого:

должник должен прямо заявить кредитору, что третьим лицом перечисляются денежные средства по его (должника) обязательствам для дальнейшего учета расчетов между всеми участниками (при этом согласие кредитора в большинстве случаев не требуется);

производящая оплату сторона для правильного заполнения платежных документов должна иметь реквизиты компании, куда отправляются денежные средства, и знать назначение платежа;

необходимо, чтобы получатель верно учел поступившие средства по контрагенту и договору, в рамках которого производится оплата;

после перечисления всем трем сторонам нужно провести сверку взаимных расчетов.

Если ничем не подтверждать оплату, то в дальнейшем любая из сторон может столкнуться с претензиями и даже судебными разбирательствами, например, по ст. 395 ГК – за пользование чужими денежными средствами (с виновной стороны удерживаются еще и проценты за пользование) или из-за санкций по договору за несвоевременное исполнение обязательств.

Третьи лица в обязательстве: базовые нормы

Общее правило гласит, что в обязательстве принимают участие 2 стороны с противоположными интересами. Конкретный вид договора (подряд, купля-продажа, поставка и т. д.) значения не имеет.

Такого же мнения и Верховный суд, который своим пленарным постановлением №54 в 2020 разъяснил, что 3-и лица, которые не являются одной из сторон, не обладают правами и обязанностями и не уполномочены заявлять контрагентам свои притязания.

Вместе с тем на законодательном уровне допускаются случаи, которые фактически выходят за рамки стандарта, и дают право лицу состоять в определенной сцепке с обязательством. Таковыми являются:

  • Правоотношения, которые оформляются контрагентами в пользу постороннего человека. При этой ситуации обязательства выполняются не для кредитора, а третьего лица. Наиболее частым примером выступает обязательная страховка автовладельцем своей гражданской ответственности в случае аварий (ОСАГО, попросту говоря).
  • Правоотношения, когда обязательства выполняет или принимает 3-е лицо. Примером реализации служит привлечение поручителя к уплате взносов по кредиту, фактически такие правоотношения трехсторонние.
  • Иное влияние на правоотношения сторон 3-им лицом, в том числе акцепт на ее совершение (при продаже квартиры такое может иметь место, если, например, она зарегистрирована на одного из супругов, а второй свою долю не выделял).

Хотя у таких лиц есть определенный ограниченный объем прав требования при оформлении договорных отношений в его пользу или осуществления конкретных исполнительных действий за должника, полноценной стороной со всеми вытекающими юридическими последствиями в базовом обязательстве они не будут.

Исполнение обязательств может быть возложено на третью сторону

Оплата товара третьим лицом за покупателя: документы

Совершаемые операции надо правильно оформить.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.