Вычет за предыдущие годы 3 ндфл что писать по процентам

Содержание

Вычет за предыдущие годы по процентам 3 ндфл за 2019

Вычет за предыдущие годы 3 ндфл что писать по процентам
id=»vychet-po-predydushhim-godam-v-deklaratsii-3-ndfl-i-summa-perehodyashhaya-s-predydushhego-goda» >Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ, и сумма переходящая с предыдущего года

Довольно частым вопросом при заполнении 3-НДФЛ у пользователей программы встает вопрос об оставшейся сумме имущественного вычета. И именно эта задача останавливает весь процесс заполнения и сдачи в инспекцию. Ведь не обладая знанием о размере этой суммы вы не закончите начатое дело.

Два года подряд гражданин подавал декларацию за 2016 и 2017 года в налоговую с целью возврата ранее уплаченного налога. В 2019 году при подаче декларации за 2018 год ему необходимо будет указать вычет по предыдущим годам. Жилье он покупал за 1 450 000 руб.

Как получить налоговый вычет по предыдущим годам

Нужно сложить доходы за предыдущие годы. Именно эта сумма будет являться вычетом по предыдущим годам декларации. 500 тысяч рублей были заработаны за тот год, за который сейчас подается декларация 3-НДФЛ. То есть это текущая сумма дохода, а не за предыдущий период.

Как правило, НДФЛ удерживается налоговыми агентами, которыми являются работодатели. Например, если гражданин получает заработную плату в размере 10 тысяч рублей, работодатель, скорее всего, удержит налог 13%, а это 1300 рублей. И на руки гражданин получит 8700 рублей.

Вычет по предыдущим годам по процентам это

В форме 3НДФЛ мы должны указать «Сумму, перешедшую из предыдущего года». Эта та сумма, которая у вас осталась с прошлого года и за которыу вы еще не получили налоговый вычет в 13%. Например: Первый год первая справка: Итак, 1-й год.

Мы купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получаем впервые. Второй год, вторая справка, в графу «Сумма перешедшая из предыдущего года» пишем такую цифру: автор вопроса выбрал этот ответ лучшим «Вычет по предыдущим годам декларации» — это налоговая база с которой вернули 13%.

Данная сумма берется с декларации 3-НДФЛ, которую сдавали в прошлом году. (стр. 140+ стр.240, Лист И) «Сумма, перешедшая с прошлого года» — это остаток по которому еще предстоит вернуть 13%.

(если у вас есть уведомление из налоговой можно посмотреть там, строка 260, Лист И) Пример: 1 год: квартира куплена в прошлом году, и вычет за этот период получили впервые.

— компьютер с доступом в интернет;
— справка о доходах по форме 2-НДФЛ за прошлый год;
— паспорт и свидетельство ИНН;
— свидетельство о госрегистрации права собственности на квартиру (дом);
— копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении имущества;
— документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору.

Данные процентов по кредитам вычет по предыдущим годам

Ее можно взять из декларации за 2014 год. Сумма возврата – НДФЛ, уплаченный за 2015 год, который будет получен на руки – 54600 рублей. Последняя страница – расчет имущественного вычета. 2000000 рублей – стоимость квартиры, с которой можно вернуть подоходный налог. 1500000 – сумма уплаченных по кредиту процентов. 2000000 рублей за квартиру уже вернули.

Что получилось? Паспортные данные. Сумма налогов, подлежащего к возврату из бюджета – 50700 рублей (подоходный налог из справки 2-НДФЛ). Данные по предприятию. Последний лист Д – расчет имущественного вычета. Здесь появляется больше цифр. Начало то же самое: сумма фактических расходов на жилье – 2000000 рублей.

Правила расчета вычета по предыдущим годам

10 000 рублей за первый год. После того как начисление вычета на банковскую карту физического лица будет утверждено, сперва на нее будет переведено 10 000 рублей, поскольку именно столько денег было снято с заработной платы налогоплательщика на НДФЛ за годовой период;
10000 рублей за второй год. По истечении одного года со дня получения физическим лицом первой части материальной компенсации на его банковский счет поступят еще 10 000 рублей;
8900 рублей за третий год. На протяжении третьего года налогоплательщику будет отдан остаток вычета, полагающийся ему по закону. Остаток равен сумме 8 900 рублей (28 900 рублей минус 20 000 рублей).

Когда речь идет о сокращении налогооблагаемой базы в связи с покупкой имущественных объектов, прежде всего, стоит понимать, что размер налоговой скидки в данном случае будет значительным.

Чтобы узнать, какая сумма вычета будет выдана физическому лицу, нужно определить 13% от расхода, связанного с приобретением имущества, однако при этом не забывать о существовании максимально допустимых пределов.

Вычет по предыдущим годам: как рассчитать

Подавать документы на возврат имущественной льготы гражданин имеет право с трёхлетней давностью. Рассмотрим на втором примере. Положим, Наталья Сергеевна Дурова приобрела дом, стоящий три миллиона рублей, в 2014 году. За этот год Дурова заработала 300 тысяч рублей, за 2015 – 400 тысяч рублей, за 2016 – 500 тысяч российских рублей.

В этот момент она может подать декларацию на возврат части средств. Можно подать документы и раньше, но тогда сумма возврата за год не сможет превысить 39 тысяч рублей. За три года Дурова уже отчислила в казну государства 156 тысяч рублей и может претендовать на эти деньги одномоментно.

Но 104 тысячи рублей по-прежнему находятся в «запасе» — их государство станет выплачивать Дуровой ежегодно, по меркам отчисленных ею НДФЛ.

Напомним, что все официально трудоустроенные граждане, работающие на территории нашей страны, обязаны законодательством отчислять в государственную казну часть трудовых и иных доходов.

Как правило, удерживает и перечисляет эти средства сам работодатель, находящийся в статусе налогового агента для наёмных сотрудников.

Впрочем, с нетрудовых доходов – выигрышей, дивидендов, денег от субаренды или аренды, граждане платят НДФЛ самолично.

Вычет по предыдущим годам и остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года в 3-НДФЛ

За 2018 год будет возвращена сумма в 65 000, а остаток равен: 1 000 000 — 500 000 = 500 000 рублей. Таким образом, если и в 2019 году ее зарплата останется такой же, то полностью она вернет причитающиеся суммы, когда в 2020-ом подаст заявление на возврат НДФЛ 2019-ого года. Всего Гавриловой будет возвращаться подоходный налог в течение 4 лет.

Итак, что такое вычет по предыдущим годам в 3-НДФЛ — это возврат уплаченного за эти годы налога при соблюдении условий главы 23 НК РФ. Для возврата сразу за 3 года необходимо подать 3 отдельные декларации с отдельными справками о доходах (за каждый год), чеками и пр. Документы, которые не менялись, можно приложить только к одному отчету, например, договоры, лицензии и т. д.

Сумма перешедшая с предыдущего года в 3 ндфл что писать

Если доходов, позволяющих использовать вычет, не было, вы вправе воспользоваться им позже, в тех периодах, когда такие доходы появятся. Для получения налогового вычета нужно заполнить соответствующую налоговую декларацию и подать ее в налоговый орган по месту учета физлица.

Теперь осталось посчитать остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год. Из суммы налогового вычета в 2 миллиона рублей вычитают доход за предыдущие годы. Он пока был только 300 тысяч рублей. А также вычитаются доходы за текущий год – 400 тысяч рублей. В итоге остаток, переходящий на следующий год, получается 1 миллион 300 тысяч рублей.

Сумма Имущественного Вычета Учтенная В Предыдущих Периодах По Процентам

Ведь не обладая знанием о размере этой суммы вы не закончите начатое дело. Вычет по предыдущим годам в 3-НДФЛ что это? В программе декларация в эту графу необходимо вписать сумму, с которой вы возвращали подоходный налог на покупку жилья за все года, которые вы обращались в налоговую с этим вопросом.

Сумма, перешедшая с предыдущего года указывает на остаток размера денежный средств, по которому ещё не производилась процедура возврата положенных тринадцати процентов, исходя из объёма заработанных средств на определённый период времени. Ниже представлен пример с числами, который наглядно сможет показать что это за переходящая сумма и как она рассчитывается.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

И даже когда вычет по расходам на приобретение квартиры будет использован, вычет по процентам можно будет продолжать заявлять ежегодно, исходя из фактически уплаченных сумм процентов по ипотеке и до тех пор, пока сумма уплаченных процентов не превысит 3 000 000 рублей.

договор о приобретении квартиры (при покупке «вторички») или договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами (при приобретении квартиры в строящемся доме);
документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями квартиры в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;
документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и другие документы);
справка банка об уплаченных процентах по ипотеке;
справка 2-НДФЛ;
заявление на возврат НДФЛ.

Вычет за предыдущие годы

Если начали обогащаться, где трудились, хотите продолжить в том же духе, действуйте по знакомой схеме: получите уведомление в инспекции, напишите заявление, отнесите в бухгалтерию и радуйтесь повышенной зарплате. Ритуал повторяйте каждый год, пока не закончится вычет.

Имущественный вычет превращается в деньги через подоходный налог, который временно перестают удерживать из зарплаты. Суммы немалые ― до 260 тыс.― с расходов на покупку жилья, до 390 тыс.― с процентов по ипотеке. При доходах в 30-40 тысяч получится выбрать за год только часть. Неиспользованный остаток разрешено переносить. Реализуйте это право через работодателя или декларацию 3-НДФЛ.

Как заполнить декларацию вычета по предыдущим годам

Чтобы определить сумму остатка, который перейдет на следующий год, потребуется из общей суммы вычета вычитать сумму доходов за каждый год: 2000000 руб. – (500000 руб. + 600000 руб.+700000 руб.) = 200000 руб. Таким образом, на следующий год перейдет остаток в размере 200000 руб.

Установлена пропорциональная ставка налога, которая равна 13%. Обычно НДФЛ удерживается работодателем, который выступает налоговым агентом. Следовательно, если ваша зарплата составляет 20000 руб., работодатель удержит НДФЛ, составляющий 13% от ее суммы (2600 руб.), поэтому вы получите только 17400 руб.

3-НДФЛ вычет по предыдущим годам: что указывать

Вычет за предыдущие годы 3 ндфл что писать по процентам

Каждый налогоплательщик, который самостоятельно оплачивает НДФЛ или за него это делает работодатель, вправе заявить на получение налогового вычета: социального, стандартного, имущественного, инвестиционного. Это возврат подоходного налога, который оплачен в отчетном налоговом периоде.

Когда говорят о вычетах по предыдущим годам, они имеют ввиду суммы имущественных вычетов. Их можно получить при покупке недвижимости за счет личных сбережений или с помощью кредитных средств. Также имущественные вычеты предоставляют на новое строительство.

Максимальная сумма вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000,00 рублей. Этот размер установлен законодательством.

Заявить на получение вычета можно, подав декларацию 3-НДФЛ. В ней указать сумму, потраченную на покупку недвижимости/новое строительство, оплату процентов по целевому кредиту (в размерах, установленных законодательством).

Данные об имущественных вычетах указывают в Приложении 7 декларации 3-НДФЛ. Заполнить ее можно на бумажном носителе, в специальной программе «Декларация» или в личном кабинете налогоплательщика.

3-НДФЛ вычет по предыдущим годам

За один год налогоплательщик в редких случаях может оформить возврат подоходного налога в полном объеме. Для этого у него должен быть соответствующий размер заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Максимальный размер вычета на покупку недвижимости или новое строительство составляет 2 000 000,00 рублей. Вернуть из этой суммы можно 13% НДФЛ. Подсчитываем:

2000000 х 13% = 260000 рублей.

Эту сумму и можно вернуть при покупке недвижимости.

Рассмотрим на примере.

Иванов И. А. приобрел квартиру в 2017 году стоимостью 2 100 000,00 рублей. Помним, что максимальная сумма вычета составляет 2 000 000,00 руб. Заработная плата Иванова И. А. в месяц составляет 25 000,00 руб. Следовательно, в год — 300 000,00 руб. Налогоплательщик в отчетном году сможет вернуть из этой суммы только 39 000,00 рублей. Эта сумма получается следующим образом:

300000 х 13% = 39000 руб.

Мы получаем:

300 000,00 рублей (годовой доход в прошедшем налоговом периоде) — сумма, которая и представляет собой вычет по предыдущим годам декларации;
1 700 000,00 рублей — сумма вычета, переходящая на следующий отчетный период.

Разберем еще один пример.

Иванов И. А. купил квартиру за 2 100 000,00 руб. В 2016 году он заработал 300 000,00 рублей. За 2017 год — 400 000,00 руб. За 2018 год — 500 000,00 рублей. С этих сумм был удержан и перечислен НДФЛ.

Иванов И. А. уже получал вычеты за предыдущие периоды:

за 2016 г. — 39 000,00 рублей;
за 2017 г. — 52 000,00 рублей.

За 2018 году он может получить 65 000,00 рублей возврата НДФЛ.

Чтобы заполнить декларацию по имущественному вычету, нужно указать суммы вычетов за предыдущие периоды. Она получается следующим образом:

300000 + 400000 = 700000,00 рублей.

Текущая сумма вычета в налоговом периоде составляет 500 000,00 рублей. Чтобы подсчитать размер вычета, который переходит на следующий отчетный период, проводят такие вычисления:

2000000 — 300000 — 400000 — 500000 = 800 000,00 рублей.

Данные для указания размера дохода и удержанного из него подоходного налога узнают из справки 2-НДФЛ. Ее предоставляет работодатель по требованию сотрудника. Также ее можно самостоятельно сформировать на сайте ФНС РФ. Но для этого работодатель уже должен был подать данные по оплате НДФЛ с заработной платы своих сотрудников.

3-НДФЛ: сумма, перешедшая с предыдущего года

Вычет, который не был получен в предыдущем году в полном размере, переходит на следующий отчетный период.

Рассмотрим на нашем примере.

Иванов И. А. приобрел квартиру в 2017 году. Его годовой доход в этом же году составил 300 000,00 рублей. Он оформлял вычет в 2018 году, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Максимальная сумма предоставляемого вычета — 2 000 000,00 рублей.

Он заявил на получение вычета на основании своего годового дохода (300 000,00 рублей). Высчитываем оставшуюся сумму налогового вычета:

2000000 — 300000 = 1700000,00 рублей.

Эта сумма и будет вычетом, который переходит с предыдущего года.

3-НДФЛ: вычет по предыдущим годам по декларации

В налоговой декларации при оформлении налогового имущественного вычета составляют Приложение 7. В нем заполняют соответствующие строки:

080 — сумма произведенных расходов на новое строительство или покупку недвижимости (не более установленного максимума — 2 000 000,00 рублей);
100 — сумма налоговых вычетов, которая предоставлялась в предыдущих отчетных периодах (на основании предоставленных ранее деклараций);
120 — сумма вычета, предоставляемая в отчетном налоговом периоде;
140 — размер налоговой базы (доходы отчетного периода);
150 — аналогичная сумма, что и в предыдущей строке;
170 — сумма вычета, которая переходит на следующий отчетный период.

При возврате НДФЛ по процентов целевых кредитов на покупку и новое строительство недвижимости заполняют другие строки.

Пример заполнения.

Налогоплательщик приобрел квартиру за 2 200 000,00 рублей. Размер заработной платы за год составил 800 000,00 рублей. Вычеты за предыдущие годы он не получал.

Вычет по предыдущим годам в декларации 3 ндфл

Вычет за предыдущие годы 3 ндфл что писать по процентам

Все лица, получающие доходы, уплачивают соответствующие налоги. Подоходный налог физического лица составляет 13 процентов. Стоит отметить, что доходом является не только заработная плата или гонорар. Доходом, требующим уплаты налога, будет считаться:

сумма, вырученная от продажи или сдачи в аренду недвижимости;
обращение в собственность ценного имущества, полученного в подарок от лица, не являющегося родственником одариваемого;
выигрыш в лотерею;
средства, вырученные от операций с ценными бумагами;
иное.

Заполнение формы требует внимательности

То есть, даже работники организаций, обязанность по декларированию доходов и уплате фискального обременения за которых выполняет бухгалтерия организации-работодателя, могут получать иные доходы, требующие представления отчётности. А есть ещё самозанятое население, осуществляющее самостоятельное декларирование:

адвокаты;
нотариусы;
индивидуальные предприниматели;
представители творческих профессий и т. д.

Для всех этих случаев законодателем разработана форма 3-НДФЛ, на основе которого производится налогообложение. Документ является основанием для подтверждения налоговой базы физического лица, а также для получения предусмотренных льгот.

Суммы вычета хватит на погашение 1-2 ежемесячных платежей по кредиту

Налоговый возврат для целей заполнения 3-НДФЛ:

уменьшение размера НДФЛ;
возврат части денежных средств, ранее уплаченных как НДФЛ.

Для получения возврата необходимо:

быть гражданином РФ;
иметь облагаемые доходы.

Законодательством предусмотрены такие виды вычетов, как:

стандартные (ст. 218 НК РФ);
имущественные (ст. 220 НК РФ);
социальные (ст. 219 НК РФ);
профессиональные (ст. 221 НК РФ);
связанные с переносом убытков от операций физлиц с ценными бумагами (ст. 220.1 НК РФ).

Для оформления каждого из этих платежей сдаётся справка 3-НДФЛ.

Расчёт налогового вычета – это простые арифметические действия по сложению, вычитанию и умножению

Возврат денег по прежним годам относится к тематике имущественного вычета. Вернуть подоходный налог возможно при покупке любого жилья:

дома;
квартиры;
комнаты;
земельного участка.

Форма отчётности, на первый взгляд, непонятная. Как указать в декларации 3 НДФЛ вычет по предыдущим годам по декларации, с каких лет высчитывать? От каких данных отталкиваться и как рассчитать суммы? Лучше разбираться наглядно.

Пример. При подаче заявления на удержание в 2018 году, лицу, уже оформлявшему возврат в предыдущие 2 года, необходимо указать суммы по ним. Жильё приобретено за 3 миллиона рублей.

Шаг 1. Узнать налоговую базу, по которой получена льгота. Узнавать это лучше из справок 2-НДФЛ:

в 2015 году база для удержания составила триста тысяч;
в 2016 году – триста двадцать тысяч;
в 2017 году – триста восемьдесят четыре тысячи.

Возвратом по предыдущим годам будет суммарный доход 2015-2016гг. в 620 000 рублей.

Шаг 2. Определить сумму, которая будет переходить с предыдущего года в декларации 3-НДФЛ, по формуле: цена недвижимости, не превышающая 2 млн руб. минус возврат, полученный в предыдущие годы = переходящая сумма.

В нашем примере: 2 000 000 – 620 000 = 1 380 000 руб.

Предлагаем ознакомиться Срок давности по финансовым преступлениям

Предельная сумма возмещения – 260 000 руб. (13% от двух миллионов).

Заработок берётся исходя из средней заработной платы по ряду регионов страны. Он составляет порядка 32 000 руб. (данные Росстата за первый квартал 2018 года), средний годовой доход – 384 000 руб.

НДФЛ за год с такого дохода составит 384 000 руб. * 13% = 49 920 руб.

Важно! Возврат возможен только с подтверждённой суммы дохода.

При оформлении удержания в 2016 году возврат 13 процентов дохода за 2015 год составил 39 000 рублей.

При оформлении удержания в следующем году с суммы дохода за 2016 год – 320 000 рублей – возвращено 41 600 рублей.

Следовательно, при подаче заявления в 2018 году, переходящая сумма будет 1 380 тысяч рублей, а на следующий год перейдет 2 000 000 — (300 000 320 000 384 000) = 996 тысяч рублей.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ с данными исходного расчёта, приведённого в предыдущем абзаце.

Пример заполнения для 2016 года

Возврат оформляется в году, следующим за годом приобретения квартиры. По условиям примера приобретение было в 2015 году, форма 3-НДФЛ заполняется в 2016 году.

Сумма фактически произведенных расходов по приобретению – два миллиона рублей. Это максимальная определённая законодателем сумма.

Размер налоговой базы — это доход за год покупки квартиры: 300 000 рублей.

Остаток льготы, который перейдёт на следующий период: 2 000 000 — 300 000 = 1 700 тысяч рублей.

Эта информация указывается на Листе Д1 формы 3-НДФЛ, в пунктах 1.12, 2.5, 2.6, 2.8.

Обратите внимание! В одну ячейку вписывается одна цифра.

Во второй год при оформлении бланка вносятся данные по возврату с учётом предыдущего года:

п. 1.12 – неизменный;
п. 2.1 – добавляется информация за 2016 отчётный год – 300 000 руб.;
пп. 2.5, 2.6 – доход 320 000 рублей;
п. 2.8 – остаток по удержанию 1 380 000 рублей.

Пример заполнения для 2017 года

В третий год данные указываются за минусом предыдущих двух лет:

п. 1.12 – неизменный;
п. 2.1 – доход за отчётный год (2017) – 320 000 руб.;
пп. 2.5, 2.6 – доход 384 000 рублей;
п. 2.8 – остаток по удержанию 996 000 рублей.

Пример заполнения для 2018 года

Аналогично будет продолжаться в последующие годы, до прекращения права на получение льготы.

Остаток вычета с предыдущего года

Предлагаем ознакомиться День увольнения считается рабочим днем или нет

Перед расчетом остатка компенсации за прошлые годы рекомендуем взять во внимание следующие нюансы, касающиеся налоговых вычетов имущественного типа:

Максимальный предел скидки равен 2 000 000 рублей. В тех случаях, когда стоимость имущественного объекта составляет более двух миллионов, претендент на вычет по закону может рассчитывать только лишь на компенсацию равную 13% от максимально допустимого предела – 260 000 рублей.
Лимит вычета равен 3 000 000 рублей. Многие физические лица по причине высоких цен на недвижимость берут ипотеку либо же какой-либо другой вид займа. В данной ситуации максимальная сумма, на которую можно уменьшить размер своей налогооблагаемой базы, составляет три миллиона рублей, а размер компенсации равен 13% от нее, это 390 000 рублей.
Нововведения 2017 года. Как известно, налоговую скидку, которая имеет отношение к приобретению имущественных объектов, можно получить даже спустя много лет со дня ее покупки. В 2017 году разрешено не только возвращать деньги за давние расходы на имущество, но и самостоятельно выбирать дату их получения. Например, вернув часть денег в 2019 году, налогоплательщик может получить остаток не в последующие годы, а спустя даже несколько лет.

Рассмотрим следующую ситуацию: некий Новиков Андрей Петрович стал собственником квартиры, стоимость которой составляет 3 500 000 рублей. Последние десять лет на НДФЛ он отдавал одну и ту же сумму – 8 500 рублей. Размер вычета в данном случае равен 260 000 рублей, поскольку цена квартиры значительно больше двух миллионов рублей.

Таким образом, после оформления уменьшения размеров налогооблагаемой базы за покупку имущественного объекта сначала Андрею Петровичу начислят 8 500 рублей. Затем в следующем году, а также в каждом последующем он будет получать эту же сумму, пока ему не выплатят 260 000 рублей.

Вычет, который останется после начисления 8 500 рублей за первый год, будет равен – 251 500, за второй год – 243 000 (251 500 – 8 500), за третий – 234 000 и так далее.

Как рассчитать вычет по предыдущим годам

Алгоритм расчета вычета по предыдущим годам достаточно прост. В связи с этим справиться с вычислением суммы остатка налоговой скидки может абсолютно каждый налогоплательщик. Для осуществления данной процедуры необходимо выполнить ряд следующих действий:

Определить точную сумму вычета, который уже был выдан. Для начала физическому лицу следует просуммировать все денежные компенсации, которые он уже получил до настоящего момента времени. Например, если последние три года налогоплательщику перечисляли по 5 000 рублей, то общая сумма полученной компенсации будет равна 15 000 рублей.
Отнять от изначального размера вычета уже выданную сумму. Из общего размера денежной компенсации, зафиксированного в налоговой декларации в качестве вычета, необходимо отнять сумму, которая уже была перечислена налогоплательщику на банковскую карту. Таким образом, если общий размер налоговой скидки составляет 45 500 рублей, а на данный момент физическому лицу уже было выдано 15 000 рублей, то остаток равен 35 500 рублей.

Предлагаем ознакомиться Общие понятия о краже айфона

Имущественный вычет

Вычет на приобретение имущества состоит из трёх частей и предоставляется по расходам:

на строительство или покупку жилья, а также земли для целей индивидуального строительства;
на погашение процентов по ипотеке или иным целевым займам;
на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) ипотечных займов.

Максимальная сумма расходов, с которой будет исчисляться налоговое удержание, – два миллиона рублей, а максимальная сумма тех же расходов при погашении процентов по ипотеке – три миллиона.

Важно! Подпункт 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ устанавливает, что налогоплательщик, который не воспользовался правом на возврат средств в полном размере, может получить остаток в следующие отчётные периоды до полного его использования.

При оформлении главное последовательно выполнить все необходимые для оформления действия

Чтобы оформить льготу нужно:

заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
взять у работодателя справку 2-НДФЛ;
подготовить список документов, подтверждающих право на жильё;
при приобретении жилья с привлечением ипотечного займа нужно приложить договор с графиком платежей;
подготовить копии платёжных документов;
сдать весь пакет в районную инспекцию.

Передавать документы лучше по описи.

Как узнать вычет по предыдущим годам

Иногда случается так, что по каким-либо причинам некоторые налогоплательщик допускают ошибки, производя расчет налоговой скидки, полагающейся им за предыдущие годы.

Чтобы исключить вероятность неверности полученных результатов, можно вовсе не заниматься подсчетами, а просто прийти в налоговую инспекцию и попросить предоставить информацию, касающуюся точного размера суммы остатка.

Однако обращаться за сведениями подобного рода нужно не в любую налоговую службу, а именно в ту, которая находится по месту регистрации человека, желающего узнать размер вычета за предыдущие годы.

Кто имеет право на вычет

Следует знать, что по общему правилу, на получение возврата имеют право все налоговые резиденты РФ, к которым относятся граждане, которые:

живут на территории страны не менее 183 дней в календарном году;
выплачивают НДФЛ;
имеют на руках свидетельство о праве собственности.

При совершении покупки неработающим гражданином, он сможет оформить льготу после того, как начнёт платить подоходный налог от трудовой деятельности.

К частным случаям относится оформление возврата:

супругом собственника;
опекуном, при оформлении квартиры на лицо, не достигшее 18 лет.

Важно! Имущественный вычет при приобретении недвижимости не имеет срока давности.

Если вас интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет сразу за 3 года, то ответ на него положительный. Можно, но не более чем за три года, предшествующих году подачи заявления.

Не оформят возврат:

ИП:
неработающим студентам;
пенсионерам, не работающим свыше трёх лет;
безработным, получающим пособие;
военнослужащим;
получающим пособие детям-сиротам младше 24 лет;
нерезидентам РФ.

Заполнение 3-ндфл на имущественный вычет по ипотеке и процентам: инструкция и образец

Вычет за предыдущие годы 3 ндфл что писать по процентам

Несмотря на то что процесс создания 3-НДФЛ существенно упростился с появлением программы, предназначенной для его автоматизации, у людей часто возникают вопросы, какую величину указывать в том или ином поле. Графы, связанные с получением жилищной компенсации, размещены на листе Д1.

Правильное заполнение декларации.

Заполнение декларации 3-НДФЛ проценты по ипотеке — подробная инструкция

Обратиться за предоставлением вычета человек вправе только при соблюдении следующих условий:

в ипотечной документации указано его имя;
имеется легальный доход, с которого произведен налоговый платеж по ставке 13%.

Прежде чем приступать к заполнению документа, необходимо взять 2-НДФЛ и справку из банка о платежах, совершенных в счет погашения ипотечной задолженности.

Благодаря этому человек получит в свое распоряжение всю необходимую для внесения в бланк 3-НДФЛ информацию, кроме номера инспекции и кода ОКТМО. Определить их можно, введя свой адрес регистрации в интернет-сервисе ФНС.

Поле «проценты по кредитам за все годы»

Вычет в счет процентов предоставляется после возврата налога с цены жилья. В это поле заносится сумма, перечисленная банку на конец отчетного периода, за который подается декларация. Узнать точную величину можно из выданной банком справки.

Опираться на график платежей не следует: цифры могут отличаться от расчетных. Если в предыдущие периоды уже оформлялась налоговая льгота, нужно указать этот факт в соответствующем поле.

Чтобы выбрать при заполнении графы 3-НДФЛ «Проценты по кредитам за все годы», что писать в этом поле, нужно помнить, что этот показатель должен быть менее 3 млн руб., если ипотека была взята в 2014 г. или позднее. С этого года вычет по процентам, как и по сумме, потраченной на приобретение жилья, не может превышать максимально допустимый лимит.

Заполнение налоговой декларации с помощью программы.

Для примера зададим условия:

Иванов А.А. оформил жилой объект в ипотеку и обязан заплатить банку 2,5 млн руб. процентов;
к тому моменту, как был завершен возврат в счет стоимости квартиры, в качестве процентов выплачено 1,3 млн руб.;
заработок, с которого удерживается НДФЛ, равен 500 тыс. руб. в год.

Иванову А.А. при первичном обращении за вычетом на проценты в декларации нужно указать:

в поле «Проценты по кредитам за все годы» — 1,3 млн руб.;
поле «Вычет по предыдущим годам» не заполняется.

На следующий год нужно в декларации отразить проценты по кредиту и ту сумму, с которой уже был возвращен НДФЛ:

в поле «Проценты по кредитам за все годы» — 1,3 млн руб. + рассчитать уплаченное за предыдущий год;
в поле «Вычет по предыдущим годам» — 500 тыс. руб.

Что значит код 311 и 312 в декларации 3-НДФЛ

Все доходы и вычеты, указываемые в 3-НДФЛ, имеют свой код, регламентированный Приказом ФНС от 10.09.2015 г. Согласно документу, этими числами обозначается доход, по которому работодателем не был удержан НДФЛ.

Если льгота предоставлялась на:

покупку жилья, используется шифр 311;
величину процентов по целевому займу, применяется код 312.

Возможность такого способа возврата НДФЛ предусмотрена п. 8 ст. 220 НК РФ.

Пример заполнения налоговой декларации.

Для примера возьмем следующую ситуацию:

Иванов И.И. потратил на квартиру 2 млн руб.;
он запросил у работодателя льготу по НДФЛ с июля;
его зарплата — 40 тыс. руб.

Из этих условий следует:

общий доход за год 480 тыс. руб.;
работодателем был предоставлен налоговый вычет с суммы в 240 тыс. руб. в размере 31,2 тыс. руб.;
Иванов И.И. имеет право по окончании года обратиться за возвратом НДФЛ в размере 31,2 тыс. руб. (за первое полугодие, когда налог удерживался);
в 3-НДФЛ в поле кода 311 он должен указать 240 тыс. руб., в поле кода 312 информация не заносится, т. к. вычет по уплаченным процентам не предоставлялся.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ ипотека

Бланки для составления декларации выдаются в любой инспекции. Их можно найти и на сайте службы.

Заполняя их, нужно придерживаться ряда правил:

писать только печатными буквами по 1 символу в клетке;
не допускать помарок и исправлений;
после последнего знака в строке ставить прочерк;
если строка не подлежит заполнению, ставить прочерк в первой клетке;
нумеровать страницы.

При оформлении документа надо соблюдать инструкцию, утвержденной приказом ФНС от 24.12.2014 г.

Образец декларации можно получить в инспекции. Однако заполнение всех бланков вручную — трудоемкий процесс. Заполнять этот документ рекомендовано, используя специальный программный продукт. Его можно бесплатно скачать с сайта ФНС.

Форма 3-ндфл.

Как заполнять 3-НДФЛ для ипотеки в программе «Декларация»

При заполнении 3-НДФЛ нужно соблюдать ряд правил:

Пользоваться программой за тот год, за который оформляется вычет. При подаче сведений сразу за 3 года необходимо установить 3 версии программы. Оформить все документы в одной нельзя.
Вносить информацию нужно последовательно в каждую вкладку.
Указанные в декларации данные должны в точности совпадать с информацией, отраженной в справках, договоре купли-продажи и иных документах.

Работа в сервисе «Декларация» сводится к следующим шагам:

Задание условий.
В этой вкладке необходимо указать номер инспекции и код ОКТМО. Также необходимо отметить факт наличия дохода за пределами РФ или от предпринимательской деятельности.
Заполнение сведений о декларанте.
На этом этапе в поля с соответствующими наименованиями вносятся ФИО, паспортные данные, ИНН.
Указание размера налоговой базы.
Переносятся данные из 2-НДФЛ, выданной работодателем. Также выписываются предоставленные им вычеты. Если официальных мест работы несколько, создается соответствующее количество карточек источника дохода.
Заполнение информации о полагающихся льготах, в т.ч. имущественном вычете.
На одноименной вкладке программы указываются цена, за которую был приобретен объект, сумма текущей переплаты и ранее предоставленных льгот. Если при покупке квартиры в ипотеку использовались бюджетные средства, например маткапитал, то эта величина должна быть вычтена из стоимости недвижимости.
Автоматическая проверка декларации.
Процедура запускается одноименной кнопкой после окончания заполнения.
Сохранение.
Если подавать документ планируется в онлайн-режиме, необходимо использовать предложенный по умолчанию формат.
Те, кто планирует сдавать его лично, могут сразу же распечатать файл или сохранить его в пригодном для последующей печати формате, например pdf.

Подавать декларацию для возврата процентов по ипотеке можно ежегодно до полной выплаты всей суммы вычета. Это связано с тем, что размер НДФЛ, возвращаемый за отчетный период, не может превышать уплаченную в этот срок величину.

Вычет по предыдущим годам декларации и сумма, перешедшая с предыдущего года

Вычет за предыдущие годы 3 ндфл что писать по процентам

Такие странные понятия как “вычет по предыдущим годам декларации” и “сумма, перешедшая с предыдущего года” вызывают много вопросов при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат имущественного налогового вычета.

Чтобы раз и навсегда разобраться в этом, давайте ответим на вопросы:

что такое вычет по предыдущим годам декларации
откуда берется сумма, перешедшая с предыдущего года
как это все рассчитывается
как заполнить 3-НДФЛ (что и где писать в декларации, рассмотрим подробный пример)

Готовы? Вперед!!

Что такое вычет по предыдущим годам декларации

Начнем с того, что фраза «Вычет по предыдущим годам декларации» относится к теме имущественного вычета. А это означает, что можно вернуть подоходный налог (или ндфл) при покупке любого жилья:

дома,
квартиры,
комнаты,
земельного участка.

И снова возникают вопросы:

что такое подоходный налог
как его можно вернуть

Подоходный налог – это часть средств, которые физические лица платят государству со своих доходов. Правильно его будет назвать Налог на доходы физических лиц или НДФЛ.

Ставка этого налога для граждан России составляет 13%.

Как правило, НДФЛ удерживается налоговыми агентами, которыми являются работодатели.

Например, если Вы получаете заработную плату в 10 000 рублей, работодатель, скорее всего, удержит у Вас налог 13% (1300 рублей), и на руки Вы получите 8 700 рублей.

Этот подоходный налог, который у вас удержали, можно вернуть.

На сегодняшний день существует 5 налоговых вычетов:

стандартные,
социальные,
имущественные,
профессиональные
и вычеты по ценным бумагам.

Для того, чтобы воспользоваться имущественным вычетом и возвратить удержанный подоходный налог, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

С первым вопросом разобрались. Переходим ко второму.

Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.

Откуда берется вычет по предыдущим годам декларации

На сегодняшний день сумма имущественного вычета составляет 2 000 000 руб. и 13% от этой суммы можно вернуть. А это 260 000 руб.

Теперь сравним со средней заработной платой. Допустим, она составляет 25 000 руб. в месяц или 300 000 руб. в год.

Удержанный НДФЛ за год 300 000 руб. * 13% = 39 000 руб.

Сравниваем налоговую льготу (2 000 000 руб.) и наш годовой доход (300 000).

Льгота более, чем в 6 раз больше нашего реального дохода за год. Как же быть?

За прошедший год можем получить возврат только с реальной суммы 300 000 руб., т.е. 39 000 руб.

Какая льгота у нас останется?2 000 000 – 300 000 = 1 700 000 руб.

Когда мы сможем ею вновь воспользоваться? Только в следующем году, когда у нас появится новый доход и, соответственно, удержанный НДФЛ!

ВНИМАНИЕ!

300 000 руб. – это и есть вычет по предыдущим годам декларации

1 700 000 руб. – это сумма, переходящая на следующий год.

Второй вопрос тоже разобрали. Идем дальше!

Как рассчитать размер вычета по предыдущим годам декларации

Ответим и еще на один популярный вопрос: «Откуда берется сумма, перешедшая с прошлого года?»

Простой пример мы уже рассмотрели выше. Давайте усложним задачу и произведем расчет.

Мы купили квартиру стоимостью 3 000 000 руб. Можем воспользоваться имущественным вычетом 2 000 000 руб.

В первый год (год покупки квартиры) наша зарплата составила 300 000 руб.

На следующий год мы заработали 400 000 руб.

А еще через год наш доход стал 500 000 руб.

Внимание! Декларацию мы подаем именно за этот 3-й год!

Решаем математическую задачку для 1-го класса:

Складываем наш доход за предыдущие года:

300 000 + 400 000 = 700 000 руб.

Именно эта сумма будет являться вычетом по предыдущим годам декларации

Еще раз повторю, что 500 000 руб. мы заработали за тот год, за который сейчас подаем декларацию 3-НДФЛ, т.е. это текущая сумма дохода, а не за предыдущий период.

Ну и еще небольшая задачка, теперь уже на вычитание:

2 000 000 – 300 000 – 400 000 – 500 000 = 800 000 руб.

Именно эта сумма будет являться остатком, переходящим на следующий год.

Здесь доход за текущий год мы учитываем, т.к. он будет использован в текущей декларации при расчете суммы возврата. Поэтому на следующий год вычет уменьшим на полученную сумму.

ПОВТОРЯЮ!

Вычет по предыдущим годам декларации 700 000 руб.

Сумма, переходящая на следующий год 800 000 руб.

Третий вопрос тоже разобрали. Идем дальше!

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

А теперь давайте рассмотрим живой пример, какие именно строки должны быть заполнены в декларации 3-НДФЛ. Условия задачи остаются прежние. Доход за предыдущие года был 300, 400 500 тысяч рублей соответственно.

Итак, 1-й год. Мы купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получаем впервые.

Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья – это размер налогового вычета, равный стоимости квартиры, ну или 2 млн. руб., если стоимость превышает эту сумму.

Размер налоговой базы – это наш доход за год: 300 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: 2 000 000 – 300 000 = 1.7 млн.

Заполняем данные за 2-й год.

Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья –повторяем наш вычет из прошлогодней декларации.

Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации. Раз в прошлом году доход был 300 000 руб., то и здесь пишем эту цифру.

Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.7 млн. руб.

Размер налоговой базы – это наш доход за год: 400 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?

Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 300 тыс.) и за текущий (это 400 тыс.). Итого: 2 000 000 – 300 000 – 400 000 = 1 300 000

Ну и 3-й год.
Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья –повторяем наш вычет из прошлогодней декларации

Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации.Раз в прошлом году доход был 400 000 руб., а в позапрошлом 300 000. Суммируем эти цифры и пишем здесь 700 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.3 млн. рублей.

Размер налоговой базы – это наш доход за год: 500 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?

Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 700 тыс.) и за текущий (это 500 тыс.). Итого: 2 000 000 – 300 000 – 400 000 – 500 000 = 800 000.

все последующие года декларация 3-НДФЛ заполняется по этой же схеме. И так мы продолжаем из года в год, пока полностью не вернем полагающийся нам налоговый вычет.

Если Вы хотите получить индивидуальный расчет в Вашем случае, Вы можете воспользоваться услугами нашего специалиста. Закажите скайп-консультацию или заполнение 3-НДФЛ прямо сейчас!

А теперь самостоятельно рассчитайте свой вычет по предыдущим годам декларации и остаток имущественного вычета, переходящий на следующий год.

Нет комментариев