Платят ли инвалиды 3 группы налог на землю

Перечень и порядок оформления налоговых льгот для инвалидов третьей группы

На сегодняшний день, согласно последним исследованиям, практически каждый 15 человек на территории Российской Федерации является инвалидом 3 группы.

Несмотря на тот факт, что данная группа позволяет ее владельцу осуществлять трудовую деятельность, законодательством предусмотрены определенные пенсии, льготы, в том числе и по налогам, которые способны помочь улучшить жизнедеятельность.

Но проблема в том, что мало кто знает о своих правах, и поэтому не осуществляет процедуру их оформления.

Так все же, какие налоговые льготы предусмотрены для инвалидов 3 группы? Какие документы необходимы для их оформления?

Законодательная база

На сегодняшний день существует определенная законодательная база, которая гарантирует каждому инвалиду 3 группы определенные социальные и налоговые льготы.

В частности речь идет о таких законах:

• ст. 17 Налогового Кодекса РФ, которая определяет основные аспекты в вопросе предоставления налоговых льгот для этой категории граждан;
• ст. 56 Налогового Кодекса РФ, которая определяет условия получения налоговых льгот для каждой категории инвалидов;
• статья 1 Федерального закона “О защите инвалидов”, которая определяет условия и порядок получения статуса инвалид на территории РФ;
• Постановление Правительства, которое гарантирует государственную поддержку инвалидам 1,2 и 3 группы, проживающих на территории Российской Федерации;
• Жилищный Кодекс РФ, который предусматривает предоставление льгот в вопросах уплаты коммунальных услуг инвалидами любой группы.

Кроме основных законов, в каждом регионе нашей страны местные органы самоуправления имеют законные основания вносить свои коррективы, отталкиваясь от своего местного бюджета.

По их решению льготы могут быть как расширенны, так и существенно снижены, все зависит от того, что позволяет местный бюджет.

Виды

Для инвалидов 3 группы действующим законодательством предусмотрены определенные льготы. Рассмотрим их подробней.

Коммунальные

Этой категории инвалидов предусмотрена скидка в размере 50% на оплату коммунальных услуг, при этом в зависимости от региона проживания эта скидка может быть увеличена (при условии, что местные органы самоуправления будут осуществлять разницу в скидке из местного бюджета).

Налоговые

Инвалиды рассматриваемой группы полностью избегают уплаты налога за регистрацию недвижимости. Данное правило действует только на то имущество, которое находиться в полном либо частичном владении инвалида 3 группы.

Помимо этого инвалид 3 группы освобождается:

• от налогового сбора при регистрации индивидуального предпринимательства.
• от уплаты налоговых сборов при получении ордера на недвижимость.

Помимо этого инвалиды, которые занимаются предпринимательской деятельностью вправе вернуть подоходный налог в размере 500 рублей ежемесячно с помощью налогового вычета.

Под этим подразумевается тот факт, что при расчете размера налога к уплате, предприниматель имеет полное право вычесть из полученной суммы себе 500 рублей.

Транспортные

В большей части регионов нашей страны местные органы самоуправления предоставляют инвалидам 3 группы право на бесплатный проезд, как в городском, так и в пригородном транспорте. Но при этом есть небольшой нюанс: оплата проездного билета осуществляется в полном объеме.

Помимо этого при покупке билета на поезд междугороднего сообщения (по территории РФ) предоставляется скидка в размере 50%.

Стоит также отметить, что если у инвалида 3 группы имеется автомобиль мощностью менее 100 лошадиных сил, транспортный налог не уплачивается, при большей мощности – оплата 100%. Но есть небольшой нюанс: транспортное средство должно быть предназначено исключительно для езды инвалидом и никем другим.

Дополнительные льготы

К дополнительным льготам относят:

• разовая ежегодная компенсация, связанная с финансовыми растратами средств, которые были получены по линии фонда социальной защиты населения;
• денежная компенсация за расходы на транспортные услуги;
• 50% скидка при осуществлении страхования своего автомобиля вне зависимости от его мощности;
• возможность воспользоваться бесплатной медициной в государственных клиниках, в том числе и получение бесплатных санаторных путевок (либо же с 50% скидкой в зависимости от ее стоимости);
• получение бесплатного образования в тех учебных заведениях, которые предлагает центр занятости по месту проживания инвалида.

Порядок оформления

Процесс оформления налоговых либо других льгот заключается в следующем:

• сбор необходимого пакета документов;
• составление заявления;
• подача заявления с сопровождающим перечнем документов в соответствующую инстанцию;
• ожидание получения уведомления;
• получение льгот.

Куда необходимо обращаться

Многие граждане, которым допускается получение определенных льгот, не знают о том, куда следует обращаться.

Но в этом нет ничего сложного:

• для получения социальных льгот – необходимо обращаться в Пенсионный Фонд и в Управление социальной защиты населения;
• для оформления налоговых льгот – непосредственно в налоговую инспекцию по месту проживания (регистрации).

Заявление

Правильно составленное заявление является залогом успеха в получении льгот.

Часто, граждане совершают ошибки в этом документе, что приводит к тому, что его следует постоянно переписывать.

Чтобы этого не происходило, следует знать о том, что в нем должны содержаться такие сведения:

• полные инициалы претендента на получение налоговых льгот;
• адрес проживания (необходимо указывать тот адрес, который указан в паспорте);
• паспортные данные;
• серия и номер удостоверения инвалида 3 группы;
• ИНН;
• контактный номер телефона (при наличии нескольких номеров, лучше указывать оба).

В самом документе заявитель просит предоставить ему налоговые льготы на основании 3 группы инвалидности и в конце ставит дату составления заявления и подписывает его.

Лучшим вариантом станет составление заявления непосредственно в налоговой инспекции, поскольку там можно взять образец и заполнить его без ошибок.

Перечень необходимой документации

При подаче заявления необходимо предоставить также и определенный перечень документов.

Такими документами являются:

• оригинал и копия паспорта инвалида;
• само заявление;
• оригинал и копию пенсионного удостоверения;
• трудовую книжку (при ее наличии);
• оригинал и копию справки, которая подтверждает группу инвалидности;
• справку о составе семьи.

Подавать заявление со всем перечнем документов можно несколькими способами:

• на официальном сайте налоговой инспекции. Для этого необходимо наличие личного кабинета на портале налоговой службы;
• с помощью доверенного лица. В данном случае потребуется у нотариуса составить доверенность, поскольку при ее отсутствии другой человек не сможет подать всю документацию;
• по почте. При отправлении письма необходимо составить его опись;
• самостоятельно.

Стоит отметить, что в зависимости от региона проживания перечень документов может быть видоизменен, поэтому заранее необходимо проконсультироваться в налоговом органе на предмет изменения необходимо перечня документации.

Льготы для работодателей

Действующим законодательством РФ предоставляется гарантия трудовой занятости для инвалидов 3 группы.

В свою очередь для работодателей предусмотрены определенные льготы.

Если говорить о работодателях, которые приняли на работу инвалидов 3 группы, то рассчитывать на льготы по НДФЛ не стоит, поскольку они действуют только в том случае, если инвалидность 1 либо 2 группы.

Но при этом, работодатель может рассчитывать на льготы по взносам, которые имеют следующий вид:

• ПФР – ставка является 21%;
• ФСС – ставка порядка 2,4%;
• ФОМС – ставка равняется 3,7%.

На сегодня работодатели неохотно принимают на работу инвалидов любой из групп, поскольку государством не предусмотрены доплаты и льготы за специальное оборудованное место для их трудовой деятельности. Одним словом, все затраты на оборудование места несет за собой исключительно работодатель.

О предоставлении льгот при уплате налогов предпринимателями-инвалидами смотрите в следующем видеоматериале:

Рекомендуем другие статьи по теме

Земельный налог для инвалидов 1, 2, 3 группы

Граждане, у которых официально зарегистрировано наличие земельного участка, обязаны уплачивать за него деньги в казну государства. Обычно льготы не распространяются на эту сферу жизни. Размер помощи зависит от состояния здоровья: полностью убрать земельный налог для инвалидов 2 группы невозможно, но снизить плату закон разрешает.

Льготы инвалидам на земельный налог

Размер помощи и порядок проведения процедуры регулируются на региональном уровне в соответствии с установленными нормами. В Налоговом кодексе есть четко установленные правила, но от них иногда уступают: могут увеличить сумму льготы либо же предоставить ее категориям граждан, не указанным в законодательстве.

Поэтому узнавать необходимую информацию желательно в местных органах власти.

Но Федеральная налоговая служба в 2019 году запустила специальный онлайн-сервис, на котором можно узнать точную информацию о существующих в области льготах, необходимом для получения списке документов и лицам, которым предоставляется право на уменьшение налога.

Чтобы доказать свой статус, человек должен иметь справку-заключение о прохождении медико-социальной комиссии, где будет указана группа инвалидности и наличие ограничений в трудоспособности.

В НК РФ установлено 3 пути использования льготы:

• полное освобождение от платы;
• уменьшение суммы налога;
• налоги, действующие в пределах одного муниципального образования, т.е. города, которые устанавливаются местными властями.

Часто размер и тип льготы, предоставляемой человека, определяется с учетом группы инвалидности, физического состояния и бюджета, выделенного на область, в которой проживает человек.

В законодательстве описано стандартное правило, в соответствии с которым сумма налоговой базы уменьшается на 10 000 рублей. Это действует только на одного человека и в пределах города, вне зависимости от типа владения земельным участком. Распространяется право на эту помощь только на 1 участок земли.

1 группы

Инвалиды этой категории имеют серьезные проблемы с опорно-двигательным аппаратом, им сложно передвигаться и обслуживать себя. В справках у них указано, что к трудовой деятельности они не способны.

Следовательно, они удостоены наибольших привилегий и послаблений. Инвалиды 1 группы входят в список лиц, который по закону освобождается от уплаты земельного налога.

Это правило действует во всех областях и не подлежит изменению.

2 группы

Сюда входят люди с ограниченной трудоспособностью, которые могут работать сами, но требуют уменьшенного режима дня и перерывов. Для инвалидов 2 группы налог на землю не является проблемой, потому что некоторые из них освобождены от уплаты налогов – так постановили власти Санкт-Петербурга.

На остальных действует стандартное правило вычета определенной суммы из кадастровой стоимости участка, которая не должна превышать 10000 рублей. Этой льготой разрешается пользоваться детям-инвалидам, не достигшим совершеннолетия, если в их владении находится земельный участок.

3 группы

Такие инвалиды редко получают запреты или ограничения для работы, поскольку их патологии считаются средними по тяжести. Люди могут спокойно обходиться без посторонней помощи и вести нормальную жизнедеятельность. Граждане, входящие в данную категорию, могут свободно передвигаться по городу без помощи третьих лиц, иметь официальное трудоустройство.

В связи с эти инвалиды 3 группы в большинстве случаев платят полную стоимость налога за землю. Им практически невозможно добиться от государства какой-либо финансовой или другой помощи касательно этого вопроса. Единственный вариант – попадание в одну из категорий лиц, полностью освобождаемых от налогообложения. К таким относятся:

1. Участники боевых действий во времена СССР.
2. Ликвидаторы ядерных и атомных катастроф, в том числе и ЧАЕС.
3. Лица, удостоенные Ордена Боевой Славы и являющиеся Героями СССР или РФ.
4. Инвалиды второй группы.
5. Национальные меньшинства, проживающие на крайнем Севере, Сибири и дальневосточных территориях.

Правила расчета налога на землю для инвалидов

Законодательство сильно расходится с действительностью и очень редко удается уменьшить стоимость хотя бы на 6-7 тысяч, вместо указанных 10. Существует 2 ставки налога в зависимости от типа земельного участка:

• 0,3% — для индивидуального строительства или сельхоз работ;
• 1,5% — в остальных случаях.

Расчет производится по формуле: берется кадастровая стоимость и умножается на процент земельного налога. Поскольку это физическое лицо, то показатель составляет 0,3%. Иногда в расчет берется еще и коэффициент владения участком.

Раньше оплачивали налог поквартально, но с недавнего времени требуют единоразовый платеж, который необходимо внести до 1 ноября. Сумму рассчитывают уполномоченные органы и присылают гражданину в виде извещения. Автоматически вычет происходит только для пенсионеров.

Пакет документов

Чтобы получить право на субсидию, необходимо обратиться в Налоговую службу по месту проживания и уточнить детали. Это будет первым шагом в решении такого вопроса. Сразу разрешение не будет готово, а сумма налога пока неизвестна. Необходимо подать заявку, к которой прикрепляются требуемые законодательством документы.

Желательно сразу уточнять у служащих этот список, поскольку органы власти могут менять его на свое усмотрение. В стандартный пакет бумаг для оформления земельного налога входят такие сведения:

• заявление по образцу;
• оригинал и копия документа, подтверждающего личность;
• медицинская страховка;
• заключение экспертизы о присвоении группы инвалидности;
• справка с места жительства;
• документы на землю;
• трудовая книжка;
• удостоверение инвалида.

После этого остается только подать заявление удобным способом. Если у человека нет проблем с опорно-двигательным аппаратом, то он способен самостоятельно прийти в учреждение и уладить все вопросы.

В остальных случаях дело поручают другу или родственнику, только обязательно оформляется доверенность у нотариуса о том, что этот человек представляет интересы инвалида в государственном учреждении.

Услугами почты пользуются в тех случаях, когда Налоговая служба находится в другом городе. Письмо отправляют как заказное и обязательно требуют, чтобы почта уведомила отправителя о получении письма адресатом.

Налоговой службе разрешается отказывать в предоставлении скидок и субсидий лицам, которые дали заведомо ложные сведения о себе или при отсутствии полного перечня необходимых документов.

Земельный налог для семьи с детьми-инвалидами

Если в семье есть ребенок с патологиями развития, которому по заключению комиссии была выдана справка об инвалидности, то родители имеют право на получение льготы для одного из земельных участков. Власть уполномочена выдать такой семье льготы любым из 3 возможных способов. Когда условия проживания и уровень доходов в семье низкий, то налоговая должна освободить их от уплаты на следующий год.

Заключение

Законодательство страны прилагает все возможные усилия для того, чтобы облегчить и без того трудную жизнь людей-инвалидов. Каждый гражданин имеет право на уменьшение налога. Процедура получения льготы простая и не требует усилий: если правильно собрать все документы, в получении налоговой льготы инвалиду не откажут.

Земельный налог для инвалидов 1, 2 и 3 группы

Для граждан с ограниченными возможностями государство предусмотрело социальные пособия и налоговые послабления.

Те инвалиды, в собственности которых есть земельные участки могут получить льготы при уплате соответствующих обязательств перед бюджетом.

В полном объеме земельный налог для инвалидов отменен для отдельных категорий, а ко всем остальным применяются два других вида преференций.

Виды льгот

Порядок предоставления любых послаблений по уплате налогов регулирует Налоговый кодекс РФ. Поскольку взносы по земельным сборам поступают в местный бюджет, то именно локальные органы власти устанавливают окончательные правила такого налогообложения.

На основании законодательных актов местная администрация может или увеличивать размер преференций, или же полностью освобождать граждан с инвалидностью от налоговой нагрузки.

Всего есть три варианта предоставления льгот по земельным платежам:

1. Полное освобождение.
2. Сниженная ставка при расчете сбора.
3. Применение льгот, размер которых определяют местные органы власти.

Категории льготников

Претендовать на полное освобождение от уплаты земельной пошлины могут следующие категории плательщиков:

• инвалиды 1 и 2 группы;
• ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
• военные, которые получили инвалидность из-за травмирования во время боевых действий;
• герои СССР и РФ;
• кавалеры Ордена Боевой Славы;
• жители Крайнего Севера, дальневосточного округа, северной Сибири;
• члены расселенных по всей территории России религиозных общин с официальной регистрацией.

Условия по группам

Вопрос о том, платят ли инвалиды земельный налог зависит от присвоенной группы, поскольку размер предоставляемых льгот для каждой из них отличается. К тому же получить послабления можно, только если на участок есть правоустанавливающие документы и при условии отсутствия долгов по коммунальным услугам.

Первая

Это самая тяжелая категория по состоянию здоровья и жизненным ограничениям, поэтому у таких инвалидов наиболее разносторонняя поддержка со стороны государства. Собственники земельных наделов с 1 группой инвалидности полностью освобождены от обязанности уплачивать за них сборы.

Вторая

Граждане со 2 степенью имеют право воспользоваться льготой при расчете налога на землю. Для владельцев нескольких участков послабление применяется только по одному из них, при этом выбор конкретного собственник может сделать самостоятельно. Однако максимальная сумма вычета из налогооблагаемой базы ограничена 10 тыс. рублями.

Третья

Здесь федеральные льготы на оплату пошлин положены только ликвидаторам последствий аварии на ЧАЭС, ветеранам ВОВ и участникам боевых действий. Инвалиды 3 группы по болезни могут не рассчитывать на послабления.

Порядок получения

Чтобы воспользоваться законным правом на послабление по земельному сбору, льготнику нужно действовать в таком порядке:

1. Сбор пакета документации.
2. Составление заявления.
3. Подача документов в отделение ФНС по месту жительства.
4. Ожидание решения.

Важно знать, что если инвалид 1, 2 группы раньше не пользовался льготой, но владел при этом землей, то он может подать в инспекцию заявление на перерасчет. Тогда сотрудники налоговой службы пересчитают ранее уплаченные взносы и сделают возврат или же зачислят эту сумму в счет будущих платежей.

Обращение в ФНС

Собранный пакет документов заявитель должен подать в налоговую службу. Это можно сделать как лично, так и через представителя с нотариальной доверенностью. Среди других вариантов — отправка бумаг заказным письмом и заполнение заявки через личный кабинет ФНС.

Причины отказа

Получить отказ в предоставлении налоговой скидки можно по таким причинам:

• в собственности у инвалида земельный надел, который находится в регионе, где не предусмотрены подобные льготы;
• обнаружены поддельные документы;
• отсутствует документальное подтверждение инвалидности, например, если справка просрочена;
• при заполнении бланка заявления были допущены ошибки, неправдивые данные.

Поскольку инвалиды являются социально незащищенной категорией населения, государство предусмотрело для них некоторые преференции.

В большей степени они направлены на облегчение материального положения в условиях полной или частичной трудоспособности.

Так, гражданам с 1 и 2 группой положены льготы по уплате земельного налога в виде полного освобождения или предоставления скидок.

Однако из-за частых изменений в действующем законодательстве размер налоговых послаблений может меняться в большую или меньшую сторону. Поэтому перед тем, как воспользоваться правом на льготу заявитель должен обратиться в местное отделение ФНС для получения более детальных разъяснений.

Налоговые льготы для инвалидов 3 группы: документы, оформление

Государство не только финансово поддерживает людей с ограниченными возможностями.

Помимо сокращенной рабочей недели, бесплатного общественного транспорта существуют налоговые льготы для всех инвалидов, в том числе и третьей группы.

Люди с данной группой в состоянии сами себя обслуживать и даже работать, но правительством установлено, что их надлежит обеспечить полноценной социальной защитой.

Законодательная база налоговых льгот для инвалидов

Ввиду того, что государство обязало себя помогать определенным категориям граждан, инвалиды третьей группы освобождаются от уплаты некоторых обязательных платежей. Льготы полагаются людям со сниженной трудоспособностью согласно нескольким нормативным документам.

От каких налогов освобождаются инвалиды?

Государство обязано предоставлять инвалидам послабления во многих сферах жизни, это записано в конституции.

Льготы касаются налогов и других взносов, некоторые отсутствуют полностью, другие в конце года возвращаются в процессе расчета вычетов.

Это зависит от вида платежа и степени инвалидности плательщика.

НДФЛ

Доход облагается налогами для всех, поэтому инвалиды рабочей третьей группы должны выплачивать стандартные 13%. Исключением являются те люди, у которых в справке стоит особая отметка о причине инвалидности.

Этой причиной является «инвалидность с детства». Благодаря такой отметке человек вправе воспользоваться стандартным налоговым вычетом на сумму в 500 рублей.

Внимание! Пенсии, пособия и другие выплаты от государства не являются доходом, поэтому к ним не применяется НДФЛ.

Человек с любой группой инвалидности имеет особые льготы касательно любых выплат за имущество. Это освобождение уплаты за регистрацию недвижимости, также налог на недвижимость для инвалидов 2 группы и других категорий отсутствует.

В собственности может быть:

• квартира любой площади;
• комната в общежитии;
• частный дом;
• дача;
• гараж или иные хоз. постройки;
• доля во владении объектом жилой недвижимости.

Важно! Если инвалиду принадлежит лишь доля от облагаемого налогом объекта, то остальные владельцы частей платят налог согласно своей доле.

Обычно, человек имеющий во владении частный дом или дачу, платит не только налог за имущество, но и за землю. Следует знать, что с 2019 года земельный налог для инвалидов первой, второй и третьей группы также не начисляется. Если у человека с группой имеется несколько наделов земли, то лишь один из них не облагается налогом.

Транспортный налог

Люди, испытывающие трудности в перемещении по состоянию здоровья нередко делают выбор в пользу собственного автотранспорта. Это дает им повышенную мобильность и автономность.

Льготы положены инвалидам, владеющим наземными видами транспорта: мотоциклы и автомобили, легковые и грузовые, а также владельцам водных видов транспорта: лодки моторные и катера.

От уплаты транспортных налогов действует освобождение в следующих случаях:

1. Официальным собственником транспортного средства является человек с инвалидностью.
2. Автомобиль оборудован для людей с особыми потребностями.
3. Мощность двигателя не должна превышать 100 лошадиных сил.

Внимание! Собственники автомобиля, оснащенного специальным оборудованием, мощностью в 150 л.с. имеют право на скидку при начислении налогов и приобретении полиса ОСАГО.

При передачи права управления транспортным средством по генеральной доверенности льгота сохраняется.

Уплата госпошлины

Многие вопросы, касающиеся официальных процессов гражданского права, предполагают уплату госпошлины. Инвалидность подразумевает освобождение или послабление подобной траты.

Применимы они с следующих случаях:

1. При рассмотрении вопросов в инстанциях юрисдикции любого уровня: от общих до верховного и мирового суда действует освобождение на 100%.
2. Услуги нотариуса доступны со скидкой 50%.
3. Люди, проживающие в спец интернатах и домах престарелых, не платят пошлину.

Cправка! Эти льготы доступны инвалидам первой и второй группы. Люди с третьей рабочей группой должны платить пошлины в полном размере.

Льготы для предпринимателей

Многие люди, получив инвалидность, получают хорошие льготы для открытия своего дела. Для людей с ограниченными возможностями существует особая помощь от государства – единовременная выплата на открытие бизнеса. Это своеобразный беспроцентный займ, который в будущем необходимо вернуть из прибыли.

Виды льгот на ИП с учредителем инвалидом:

1. Освобождение от платы за регистрацию.
2. Через органы местного управления можно снизить налоговую ставку по упрощенной схеме до 5%.
3. Патент стоит на 30% ниже.
4. Если суммарная прибыль от своего дела не превышает 100 000 рублей, то налоги платить не нужно.
5. К доходу можно применить стандартный ежемесячный вычет 500 рублей.

Как правило, своим делом начинают занимать инвалиды 2 и 3 группы.

Налоговые послабления для родителей детей-инвалидов

Очень тяжелое бремя ложится на людей, которые по воле судьбы вынуждены создавать особые условия для особых детей. Ребенок-инвалид требует непонятных для чужих трат, как финансовых, так и моральных.

Поэтому государство ввело особые льготы налоговые для родителей и опекунов детей-инвалидов.

1. Налоговый вычет на ребенка-инвалида до 18 лет достигает 12 000 рублей для родителей или усыновившим, в случае оформления опеки – 6 000 руб.
2. Освобождается от налоговой ответственности за 1 автомобиль на семью.
3.  Родители или опекуны не освобождаются от земельного и имущественного налогов.

Если человек в одиночку воспитывает ребенка инвалида, то вычет осуществляют в двойном размере.

Внимание! Если ребенок учится в ВУЗе, то вычеты можно продлить до наступления 24 лет студента.

Оформление любых льгот, в том числе и налоговых, требует знания своих прав и полного сбора требуемых документов. Некоторые бумаги достаточно передать бухгалтеру на месте работы, а другие в органы исполнительной власти по месту прописки.

Необходимые документы

Чтобы оформить налоговые льготы правильно, инвалиду или его законному представителю необходимо иметь копии следующих документов:

• паспорт;
• медицинское заключение, свидетельствующее об утрате способностей;
• справка об инвалидности;
• персональная программа реабилитации;
• трудовая книжка, если ее заводили.

Копии всегда должны быть либо нотариально заверенными, либо подтверждаться оригиналом.

Процедура оформления

Для того чтобы получить возможность пользоваться налоговыми льготами, необходимо совершить ряд следующих действий:

1. Подтвердить степень инвалидности на медико-социальной экспертизе.
2. Встать на учет в органы местной социальной защиты.
3. Уведомить представителей Пенсионного фонда.
4. Обратиться в инспекцию налоговой службы, чтобы произвести необходимые перерасчёты.

Если инвалид не имеет возможности перемещаться самостоятельно, то допустимо оформление через человека, имеющего специальную доверенность, заверенную нотариусом.

В местное отделение налоговой инспекции надлежит подать заявление. Специальной формы оно не имеет, но обязательно должно содержать следующие данные:

• паспортные данные заявителя;
• вид запрашиваемой льготы;
• группа инвалидности;
• причины, по которым инвалидность наступила;
• дата подачи официального заявления;
• подпись заявителя.

Поскольку для детей инвалидов действуют такие же льготы, как и ля взрослых, один из родителей должен заниматься оформлением всех этих документов на себя.

Характерные ошибки при оформлении налоговых льгот инвалидам

Зачастую работающие инвалиды обращаются в бухгалтерию, с просьбой посчитать положенные вычеты, но получают отказ. Важно помнить, что льготы полагаются только в том случае, если инвалидность признана бессрочной.

В остальном все зависит от того, насколько сам человек с инвалидностью знает свои права и умеет требовать их соблюдения.

Также стоит помнить, если инвалиду несколько лет не было дела до сохранности своих финансов, то возврата может и не быть. Деньги всегда требуют ответственности, оперативности и строгого контроля.

Налоговые льготы для инвалидов третьей группы не такие большие и ощутимые, как для других групп, но они есть. Государство делает многое для комфортной жизни тех, кто не в состоянии самостоятельно себя обеспечивать. И послабления в налоговой сфере – это еще один способ дать возможность жить достойно тем, кто не может жить полноценно.

Платят ли инвалиды 1, 2, 3 группы налог на землю

Последнее обновление 2018-11-07 в 14:25

2018 г. в налоговом законодательстве произошли изменения, касающиеся уплаты имущественных налогов разными физ. лицами. В статье разберем, какие существуют налоговые льготы на землю для инвалидов разных категорий.

Платят ли земельный налог инвалиды 1 группы

До отчетного периода 2017 г. для людей-инвалидов 1-2 групп применялся вычет — 10 000 руб. от стоимости участка в одном муниципальном образовании. То есть, при ставке, например 0,3%, экономия составляла всего 30 руб.

В 2018 г. стали действовать другие нормы. Теперь, в соответствии с пп.2 п.5 ст.391 НК, для людей с 1 гр. инвалидности не взимается налог с площади одного участка, равной 600 кв. м. Если земли больше, начисления производятся только на разницу.

Пример 1

У Надежды Федоровны 1 группа. В собственности у женщины есть дача на 8 соток. Стоимость по кадастру 760 800 руб., т.е. 95 100 руб. за сотку. Ставка 0,3%. С учетом вычета ИФНС начислила Надежде Федоровне налог с 2 соток — 570,6 руб. (95 100 × 2 × 0,3%).

Важно!

Земельный налог уплачивается не в федеральный, а в местный бюджет. Поэтому муниципальные власти вправе регулировать его ставки и вводить дополнительные льготные категории (п.2 ст.387 НК, п.1 ст.394 НК). На сайте ФНС есть специализированный сервис «Справочная информация».

В нем можно выбрать нужную территорию, где расположен участок, и проверить, какие правила там действуют.

Пример 2

У Владимира Леонтьевича, инвалида 1 гр., садовый участок расположен в пределах г. Ростова-на-Дону. Определим по информации, представленной в сервисе, имеет ли мужчина дополнительные льготы:

1. Выбираем вид налога, период и территорию.

1. Выбираем категорию налогоплательщика и вид льгот.

1. Ищем в появившемся списке нужную категорию.

1. Видим, что на земельные участки в садоводческих объединениях для инвалидов 1-2 групп действует освобождение 100%. Значит, Владимиру Леонтьевичу ничего платить не нужно.

Важно!

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, гражданин подает в ИФНС заявление или уведомление.

Заявление подается в том случае, когда налогоплательщик обращается за льготой впервые. Например, при получении статуса инвалида. Если в ИФНС уже предоставлялись документы об инвалидности гражданина, ничего подавать не нужно.

Уведомление оформляется, когда у налогоплательщика есть несколько участков. В уведомлении он указывает, к какому именно объекту применять вычет. Срок подачи — до 1 ноября отчетного года.

Должны ли инвалиды 2 группы платить земельный налог

Согласно п.5 ст.391 НК, инвалиды 2 группы платят налог на землю с той же льготой, которая действует для людей с 1 группой. Здесь различий нет. Таким образом, с 2018 г. с инвалида 2 группы земельный налог не взимается с кадастровой стоимости участка площадью 600 кв. м.

Пример 3

Вадим Петрович получил на производстве травму, и ему оформили 2 группу. У мужчины в собственности 2 дачных участка, 6 и 4 сотки. Кадастровая стоимость первого — 360 600 руб., второго — 520 000 руб. Вадим Петрович вправе подать в ИФНС уведомление и выбрать, по какому из них не платить за землю.

Важно!

Льготы по оплате земельного налога для инвалидов 2 группы применяются только к одному участку, даже если он меньше положенных 6 соток. На другой объект остаток не переносится.

В ряде городов и районов благодаря местным властям инвалиды 2 группы освобождаются от уплаты земельного налога полностью. Например, в г. Тобольске Тюменской обл., в г. Орехово-Зуево (на 1 участок) и др. Определить, должен ли пенсионер инвалид 2 группы платить земельный налог в конкретном муниципальном образовании, можно в уже описанном сервисе на сайте ФНС.

Имеет ли инвалид 3 группы льготы на земельный налог

В положениях п.5 ст.391 НК нет упоминания об инвалидах 3 группы. Однако в пп.8 указанного пункта говорится, что для пенсионеров применяется вычет с кадастровой стоимости 600 кв. м. участка. При этом основание для получения пенсии не конкретизировано. Помимо пенсии по старости, в России выплачиваются пенсии и по другим основаниям, в том числе — инвалидности.

Льгота по земельному налогу инвалидам

Земельный налог входит в перечень обязательных платежей населения в местные бюджеты субъектов федерации. Оплата налога на землю возлагается на собственников земельных участков, а также тех, кто обладает правом пожизненного пользования наделом. По причине того, что земельный налог – местный налог, часть льгот предоставляется местными органами власти, а часть – на федеральном уровне.

Какие категории граждан попадают под понятие «инвалид»

Согласно правовому определению, инвалид – это лицо, которое в силу физических недостатков, возникших вследствие травмы, заболевания или с рождения, не могут вести полноценную жизнь.

Правовой статус «инвалид» присваивает специальная медико-экспертная комиссия.

По стандартам условиями, приводящими к признанию лица инвалидом, относят:

• ограниченная жизнедеятельность;
• нарушение здоровья;
• необходимость защиты (социальной, правовой) и реабилитации.

В зависимости от тяжести состояния лица, может быть присвоена одна из возможных групп инвалидности. Имеется три типа: I, II и III группы инвалидности, а в отношении несовершеннолетних применяется термин «ребенок-инвалид».

Каждая из групп различается по типу прав и мер социальной помощи, кроме того, инвалиды II и III группы должны ежегодно подтверждать статус, а инвалиды 1 группы – каждые два года.

По прошествии определенного срока (от 2 до 6 лет) и наличии необратимых изменений группа инвалидности устанавливается бессрочно. Инвалиды II и III группы имеет возможность вести трудовую деятельность.

Какой закон регулирует льготы по земельному налогу инвалидам

Согласно основному документу, регулирующему налогообложение в РФ, Налоговому кодексу, земельный налог оплачивается по двум вариантам ставок:

• 0,3% для с/х земель и участков под индивидуальную застройку;
• 1,5% для остальных случаев.

Налоговый кодекс устанавливает три варианта уменьшения суммы уплачиваемого налога:

1. Полное освобождение.
2. Льгота на снижение налоговой базы.
3. Муниципальные льготы.

НК регламентирует, что земельный налог перечисляется в бюджеты регионов. На основании этого, областные/краевые администрации имеют право устанавливать свои локальные правила уплаты налогов, предоставлять льготы, в том числе и инвалидам.

Какие существуют льготы по налогу на землю для инвалидов

Стопроцентное освобождение от налога на землю для инвалидов в основной массе не предусмотрено. Однако на основании того, что 100% льготу получают представители коренного населения Дальнего Востока или народностей Севера, использующие земельные участки для промысла, сохранения исконного образа жизни (ст. 395 НК РФ), инвалиды, относящие к этой категории, имеют право не платить налог.

Для инвалидов I и II групп законодатель дается право на налоговую льготу. Механика применения льготы такова: из кадастровой стоимости, на основании которой рассчитывается сумма налога, вычитают определенную властями сумму. На данный момент инвалиды могут вычитать 10 000 рублей из стоимости участка, чем уменьшают земельный налог. Аналогичное право имеет и ребенок-инвалид.

Если у инвалида в собственности находится несколько участков, то применить льготу можно только один раз.

Конкретный участок, относительно которого будет применяться льгота, инвалид определяет самостоятельно.

Например, по Москве действует налоговая льгота снижения кадастровой стоимость в размере 1 млн. рублей.

Есть ли льготы на налог на землю для инвалидов 3 группы

На уровне федерации не закреплены льготы для инвалидов 3 группы. Но отсутствует и запрет на их предоставление. Данный вид освобождения от оплаты налога регулируется исключительно местными администрациями. В преобладающей части регионов инвалидам 3 группы не предусмотрены льготы по земельному налогу.

При этом инвалид 3 группы имеет право применить льготу, если его инвалидность возникла вследствие, например, аварии на ЧААС, так как пострадавшие обладают правом (п. 5 ст. 391 НК) на льготу.

Как получить льготы на земельный налог инвалидам 1 и 2 группы

Чтобы воспользоваться предоставляемыми льготами, инвалиду необходимо:

1. Подготовить пакет документов (справку, паспорт, бумаги на землю).
2. Написать заявление и вместе с документами, дающими право на льготу, обратиться в налоговую.
3. Подождать срок рассмотрения.
4. Самостоятельно рассчитать и оплатить налог в срок (до 1 октября).

Если гражданин в силу заболевания не может лично посетить налоговую, то он может либо воспользоваться помощью посредников, для этого понадобиться оформить на их имя доверенность для представления интересов, либо переслать документы почтой. При пересылке бумаг почтой необходимо предварительно заверить копии всех документов, а письмо отправлять заказным с последующим уведомлением о получении.