+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Городской налог в праге

Содержание

Гостиничный сбор

Городской налог в праге

Solomatin 17 июня 2015 11:37

Гостиничный сбор – это единственный из местных налогов, который предполагает необходимый взнос в региональный госбюджет. Он взимается в целях финансирования мероприятий, направлен на формирование гостиничного хозяйства и туризма.

Гостиничный сбор введен в многочисленных государствах. Подобным типом сбора денег облагаются всегда путешественники, которые прибывают с различными целями в иностранное государство и останавливаются в гостиницах, хостелах, домах отдыха, которые предназначены для временного проживания.

Путешественники не могут заплатить предварительно гостиничный сбор (независимо от того, в каком месте они покупали или бронировали пребывание в предоставленном отеле).  Они оплачивают этот сбор напрямую в гостинице при заселении либо при выселении из гостиницы.

Собранные налоги, в виде денежной суммы, направляются в госбюджет соответствующего города, впоследствии чего применяются с целью обеспечения путешественникам в будущем наиболее удобных условий проживания.

Многие ошибочно считают, что гостиничным сбором занимается гостиница, в то время как этим занимается общегородское муниципальное управление. Объем и период действия гостиничного сбора вводится муниципалитетом любой страны в персональном режиме, перемены могут быть внесены только лишь по решению администрации.

Путешествующим следует предварительно узнавать на веб-сайте гостиницы, в посольстве, в туристическом агентстве о наличии в гостинице, в которую они едут, отельного сбора. Им следует уточнить размер этого сбора, а также спросить в какой период времени его необходимо оплачивать, чтобы данная информация не оказалась внезапной.

Какой размер гостиничного сбора определен в туристических странах?

Размер гостиничного сбора в любом муниципалитете определяют районные власти. В местности одной страны, либо района размеры сбора могут изменяться. Существуют только 4 метода расчета и начисления гостиничного сбора:

  • за 1-го путешественника определена фиксированная сумма налога, совокупная сумма находится в зависимости от числа ночей, которые он проведет. Начисляется на любого путешественника, проживающего в номере.
  • размер налога находится в зависимости от того, на какое число ночей вы снимаете номер, равно как и в первоначальном случае. Отличие в том, что сумма не находится в зависимости от числа человек, которые живут в гостинице. Такого рода сбор дешевле для тех, кто странствует компанией.
  • гостиничный сбор (пошлина) введен в цену гостиницы и начисляется мгновенно при бронировании за целый период присутствия в отеле.
  • сумма налога рассчитывается как доля от цены номера.

Отказаться от уплаты гостиничного сбора невозможно. Следует непременно конкретизировать при приобретении тура объем сбора в выбранной путешественниками гостинице. Он может существенно отличаться в зависимости от «звёздности» отеля.

Размер гостиничного сбора в абсолютно всех государствах различный. Приведем отдельные примеры.

  • Италия. Отельный сбор в данном государстве взимается в 510 населенных пунктах. При проживании в Риме отельный сбор составляет от 3 вплоть до 7 евро (зависит от выбранной гостиницы) в ночь присутствия. При проживании в Венеции отельный сбор взимается в сумме 3,5 евро – в гостиницах 3*, 4-5 евро в гостиницах 4*. В Милане, Неаполе, Бари – от 1 до 2 евро. На полуострове Сицилия отельный сбор может быть от 0,5 до 4 евро. Отельный сбор оплачивается не больше, чем за 5 – 10 суток присутствия (число суток находится в зависимости от категории гостиницы).
  • Объединённые Арабские Эмираты. В 2014 году правительство эмирата Дубай ввело отельный сбор с путешественников, отдыхающих в данном эмирате, размер которого составляет от 7 до 20 дирхамов ОАЭ (от 1,9 доллара до 5,5 долларов) зависит от вида размещения за 1 ночь присутствия. Помимо прочего, гости гостиниц в Дубае в дополнение к ценам гостиницы оплачивают десятипроцентный городской налог и такой же сбор за услуги.
  • Испания. Руководство провинции Каталония с 2012 года включила отельный сбор за пребывание в гостиницах различной группы. За несовершеннолетних в возрасте меньше 16 лет отельный сбор не оплачивается. Гостиничный сбор составляет от 0,5 до 2,5 евро (в зависимости от группы, участка проживания) за 1 ночь проживания, однако не больше, чем за 7 ночей.
  • Германия. В Баварии категорически отказались от гостиничного сбора. В Берлине, Кельне, Фрайбурге сбор взимают 5% от цены номера. В Баден-Бадене отельный сбор уплачивают в размере 3,5 евро в день, в Гамбурге – с 1 евро до 5 евро. «Бизнес-путешественники» пытаются избавляться от уплаты гостиничного сбора, однако, при этом, следует доказать цель посещения (к примеру, письмом с фирмы). Подростки, ездящие с экскурсионной целью, тоже должны уплачивать налог.
  • Франция. Отельный сбор в этой стране составляет: 1* – 0,75 евро, 2* – 0,90 евро, 3* – 2 евро, 4* – 2,5 евро, 5* – 3 или 3,5 евро за день присутствия.
  • Бельгия. В зависимости от группы гостиницы отельный сбор может быть 2,15 – 8, 75 евро в день с любого гостя.
  • Литва. В Вильнюсе отельный сбор равен 2 литам (0, 58 евро) в день, в курортном мегаполисе Паланга – 1 лит (0, 3 евро) в день.
  • Мальдивы. С февраля 2014 года любой путешественник, въезжающий в Республику, не зависимо от возраста, оплачивает Bed Tax (сбор в расположение) в сумме 8 $ в день за 1 человека.
  • Австрия. С 1 ноября 2008 года в Австрии с любого путешественника взимается отельный сбор, который составляет 1,5 евро в сутки. Его оплачивает любой взрослый путешественник в отеле при расчете за пребывание. Дети вплоть до 14 лет налогом никак не облагаются. В Вене сбор равен 3,2 процента от цены гостиницы (завтрак, НДС и прочее обслуживание никак не укладываются в базу для расчета).
  • Вьетнам. Во Вьетнаме в прибережье Южно-Китайского моря с 1 января 2014 года следует вносить плату – 1 доллар за день присутствия.
  • Куба. Экскурсионный сбор на Кубе является 20 куков (примерно 20 $) для человека. Сбор платится мгновенно при регистрации на рейс и только лишь наличными денежными средствами.
  • Чехия. В Праге и курортных населенных пунктах отельный сбор одинаковый и равен 15 чешских крон в день с 1 человека.
  • Венгрия. Размер налога в Будапеште определен так: 4% от цены гостиницы за ночь с одного человека. Дети, вплоть до 18 лет освобождаются от уплаты налога.
  • Португалия. В Лиссабоне намереваются внедрить сбор с 1 января 2016 года, он будет составлять 1 евро в день с одного человека, дети не будут уплачивать налог.
  • Швейцария. В Берне туристический налог состоит из 3 частей: сбор в пребывание, общекурортный сбор и автотранспортный сбор. Оплачивается сбор в самой гостинице и может быть от 2.5 франков до 6 швейцарских франков.

Гостиничный сбор в Российской Федерации

В России могут внедрить гостиничный сбор. Его необходимо будет уплачивать и жителям других стран, и местным жителям. На сегодняшний день, существует только лишь концепция, которую сегодня обговаривают специалисты и профессионалы профильных министерств совместно с людьми, занятыми в туристической сфере.

Новый сбор имеет возможность оказать поддержку развитию туристического сектора экономики, повысить услуги в гостиницах, отелях и благоустроить туристическую инфраструктуру.

Выплачивать сбор, в случае если он будет введен, обязаны будут жители, которые прибыли в курортную область. Вероятные механизмы его взимания, как и размер, пока что никак не установлены.

Однако, ранее уже озвучивали размер туристического сбора, который предлагают взимать в размере – 3 % от стоимости проживания в гостинице. В разных регионах он может быть различным.

В Москве и Санкт-Петербурге сбор с путешественника может составить сто рублей в сутки. Уплачивать его необходимо будет при заселении в гостиницу.

По сведениям Мировой туристской системы, в Российскую Федерацию каждый год приезжают примерно 25 миллионов иностранцев. Введение этого сбора может существенно увеличить финансовые доходы регионов и увеличение государственного бюджета России.

Налоги в Чехии

Городской налог в праге

Первый миграционный » Чехия

Система налогообложения Чехии похожа на налогообложение других европейских стран.

В Чехии взимаются следующие налоги: НДС, налог на прибыль, налог на недвижимость, дорожный налог, налог на имущество, налог на подарки и наследство, акцизный сбор, налог на передачу недвижимости и налог на охрану окружающей среды. Каждый налог регулируется отдельным законом. За сбор налогов отвечает Министерство финансов и подчиняющиеся ему органы.

Действующая в Чешской Республике налоговая система полностью соблюдает принципы фискальной политики рыночной экономики.

Она следит за обеспечением гибкой взаимосвязи доходов и расходов государственного бюджета с развитием валового внутреннего продукта, созданием равных условий конкуренции, поддержкой общественно полезной предпринимательской деятельности и преследует цель сближения налоговой системы ЧР с системой ЕС.

Основные характеристики налоговой системы в Чехии

Став полноправным членом Евросоюза, Чехия была вынуждена пойти по пути реформирования и унификации своей фискальной системы. Это привело к тому, что сегодня собираемые в стране налоги делятся на две основные категории: прямые и косвенные.

Стандартизированная налоговая система позволяет заключать эффективные межправительственные соглашения о недопущении двойного налогообложения с большим числом государств. А статус налогового резидента Чехии при относительно низких ставках фискальных обязательств может принести плательщику значительную экономию.

Высокий уровень социальных стандартов в стране обеспечивается в том числе за счет особенности налогообложения заработных плат. Во избежание сокрытия реальных доходов работники обязаны самостоятельно доплачивать взносы на медстрахование до установленной величины, если их доход меньше минимального.

Налогооблагаемая база

Налогом на прибыль облагается разница, возникшая между доходом юридического лица и расходами, признанными государством.
Примеры расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу:

• амортизация материальных и нематериальных активов;• арендные платежи;• расходы на командировки;• расходы на уплату определенных налогов (напр., налог на недвижимое имущество, дорожный налог);

• обязательные платежи медико-социального характера, совершаемые работодателем и проч.

К другой категории расходов могут быть отнесены:

• представительские расходы;• штрафы и неустойка (не связанные с исполнением контрактов);• проценты по кредитам и займам в соответствии с правилом тонкой капитализации;• расходы, связанные с необлагаемым налогом доходом;

• налоги, уплаченные за другого налогоплательщика и проч.

Налогообложение физических лиц

Плательщиками подоходного налога являются физические лица, граждане Чехии и граждане других государств, проживающие на территории Чешской республики постоянно (то есть не менее 183 дней в календарном году).

Иностранцы, находящиеся на территории Чешской Республики только с целью учебы или лечения, а также иностранные специалисты работающие в Чехии, обязаны вносить подоходный налог только с доходов, полученных от чешских источников.

Объектом налогообложения являются

  • доходы от заработной платы;
  • доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные доходы;
  • доходы от облигаций, ценных бумаг и другого капитала;
  • доходы от работы по найму;
  • остальные доходы.

Налогоплательщики, которые не имеют постоянного места жительства на территории Чешской республики, платят налоги только от доходов, получаемых из чешских источников.

Налог рассчитывается и оплачивается по итогам года к 31 марта последующего года.

Налоги в Чехии на юридических лиц

Сборы взимаются с местных компаний и всех их филиалов, то есть по общемировому принципу. Иностранные фирмы в Чехии оплачивают налоги только с внутреннего дохода вне зависимости от количества филиалов и представительств за границами юрисдикции. Все предприятия облагаются по одной из трех существующих ставок:

  1. 5% – только для доходов, полученных от инвестиционных операций или пенсионных фондов.
  2. 15% – отдельная налоговая база, относящаяся к прибыли, полученной компанией-резидентом от иностранных предприятий.
  3. 19% – стандартная пошлина, принятая в 2011 году.

Ставки налога на прибыль в Чехии относятся как к головным офисам, так и к филиалам. Количество льгот ограничивается при наличии убытков, разрешается перенос убытков на 5 лет вперед в счет будущей прибыли.

Прирост капитала от сбыта долей или ценных бумаг организациям, зарегистрированным в ЕС, не облагается пошлиной. Налоговый год может соответствовать как календарному, так и экономическому. То есть может начаться первого числа любого месяца и длиться 12 месяцев подряд.

Как облагается добавленная стоимость

НДС в Чехии насчитывается обязательно на все товары и услуги, кроме тех, для которых законодательством установлены определенные льготы.

  • Общая ставка составляет 21%. Такая величина действует с 2013 года, однако есть вероятность, что в будущем она будет пересмотрена.
  • Для определенных видов товаров предусмотрена сниженная ставка НДС в размере 10% и 15% от стоимости продукта/услуги. Льгота действует для определенных продуктов питания, лекарственных препаратов, услуг по поставке электроэнергии и так далее.
  • Кроме того, традиционно нулевой налог на добавленную стоимость устанавливается для той продукции, которая предназначена для экспорта, в том числе в пределах ЕС.

В качестве плательщика должен регистрироваться каждый субъект предпринимательской деятельности (как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо), годовой оборот которого составляет миллион и более чешских крон.

В 2019 году был изменен порядок подачи отчетности по НДС, и на сегодняшний день предприниматели, являющиеся плательщиками, обязаны подавать соответствующие отчеты о своей деятельности ежемесячно.

Правила уплаты НДС в Чехии

Налог на добавленную стоимость (сокращенно DPH) взимается с торговой наценки на каждом этапе – от производства до продажи конечному потребителю. В стране действует сразу три ставки данного вида налога:

  • 21% – базовая;
  • 15% – на газ, тепло, воду, электричество, услуги по ремонту медоборудования, клинингу, уход за больными и детьми и прочее;
  • 10% – на детское питание, лекарства для человека и животных, нерекламные печатные издания.

Регистрации в качестве плательщика подлежат все фирмы и частные лица-предприниматели, годовой оборот которых превысил миллион чешских крон.

Налоги на недвижимость

Их два: на покупку и дальше уже на само владение недвижимостью.

Налог на покупку недвижимости (Daň z nabytí nemovitých věcí)

Равен 4%, и раньше он был налогом на продажу: платил продавец, а покупатель выступал лишь гарантом выплаты. Это приводило к тому, что при заключении сделки сторонам доводилось отдельно оговаривать судьбу суммы, равной сумме налога: продавец получал эти деньги после того, как показывал покупателю документы об уплате налога.

1 ноября 2019 года этой практике пришел конец: закон поправили – налог с покупки стал платить покупатель. Обосновали это тем, что речь, мол, идет о налоге на имущество, который по сути своей неразрывно связан с собственностью, поэтому должен платить тот, кто приобретает в собственность.

Налог на недвижимость (Daň z nemovitých věcí)

Это уже налог на владение, который платят собственники недвижимости. Нужно успеть заплатить до конца января того года, который идет после года покупки. Купили квартирку в Праге в августе 2019 года – должны оплатить налог на недвижимость до конца января 2019. Счет вам пришлют из налоговой – и будет потом присылать ежегодно.

Основа налога – две кроны за квадратный метр. Сумму умножают на коэффициент 1,22, а затем еще и на местный коэффициент, который зависит от города.

Самый высокий – в Праге, самый маленький – в городах, где живут меньше 1000 человек. В последнем случае местный коэффициент равен единице – то есть ни на что не влияет.

В среднем выходит немного: за обычную двушку будете платить около 700 крон (27 евро).

Налоги для иностранцев

Когда дом, квартиру или участок покупает иностранный гражданин, он обязан перечислить налог на приобретение недвижимости. Раньше его вносил продавец, но теперь это стало обязанностью покупателя. Таким образом чехи решили проблему с большим количеством перекупщиков.

Размер пошлины составляет 4% от стоимости объекта, указанной в договоре или той цены, что была определена экспертами по недвижимости. Выбирается та стоимость, которая больше на текущее время.

Не нужно платить сбор только в случае, если приобретается квартира в новостройке. Такие объекты недвижимости освобождены от налогообложения на протяжении 5 лет со дня введения в эксплуатацию.

Важно: оплата осуществляется после подачи налоговой декларации. Сделать это нужно до 31 января следующего года.

Насколько целесообразно приобретение статуса налогового резидента в Чехии

Чешскому правительству удается находить баланс между обеспечением социальных нужд общества и сохранением либеральной налоговой системы. Количество налогов и их ставки радуют не только обладателей чешского паспорта, но и иностранцев, которые намерены вести свой бизнес в Чехии или переехать сюда на ПМЖ.

В случае поступления основных финансовых доходов из чешских источников иностранному бизнесмену стоит задуматься над получением статуса налогового резидента в Чехии.

Льготы в налогообложении

Экономика Чешской Республики стремительно развивается, в связи с чем правительством осуществляются различные мероприятия, для привлечения инвестиций в страну. Однако по-прежнему остается слишком высоким порог получения налоговых привилегий – инвестиции должны быть размером не меньше 850.000.000,-Кч.

Виды льгот в системе налогообложения

  • Для промышленных объектов создаются специальные таможенные зоны.
  • Для налога на корпорации предоставляется отсрочка на 5 лет, после чего предоставляется специальная скидка в общей сумме пятилетнего налога.
  • Освобождение от таможенных платежей на ввозимое из-за рубежа оборудование, а также 3-х месячную отсрочку на плату НДС.
  • Выдача беспроцентных кредитов для покрытия половины расходов на обучение наёмных сотрудников — граждан ЧР.
  • Специальные скидки на участки земли в определенных регионах.
  • Для обеспечения работой малоразвитые регионы ЧР, фирмы обеспечиваются специальными субсидиями.

Рекомендуем похожие статьи (34 4,53 из 5)
Загрузка…

Общие сведения

Действующая налоговая система Чешской Республики была создана в 1993 году. Налоги делятся на 3 основные группы:

  • прямые налоги (подоходный, на недвижимость, трансфертный);
  • косвенные налоги (НДС, акциз, таможенные пошлины, экологические сборы);

другие налоги (взносы в социальные фонды).

Сбор каждого налога регламентируется отдельным законом, все вопросы относительно налогообложения регулирует Министерство финансов и другие органы, находящиеся в подчинении у него.

С момента вступления в Европейский Союз (1 мая 2004 года) система постоянно находится в процессе синхронизации с европейским законодательством.

Чехия также имеет широкую сеть соглашений для того, чтобы избежать двойного налогообложения, как с ЕС, так и со странами, не входящими в ЕС.

Такие договоры основаны главным образом на типовой налоговой Конвенции ОЭСР (Организация Экономического Сотрудничества и Развития).

Налоги для физических лиц

Все, кто находится в Чехии более 183 дней и получают прибыль, обязаны выплачивать подоходный налог. Декларация о доходах подается в индивидуальном порядке. Налоговой базой считаются практически любые доходы:

  • заработная плата;
  • дивиденды;
  • прибыль от акций;
  • доходы от аренды недвижимости;
  • и т.д.

Налог на доходы сравнительно небольшой – 15 %. Это фиксированная ставка. Только те, кто получает в 48 раз больше средней заработной платы (1 569 552 крон в год), обязаны выплачивать ещё и солидарный налог в размере 7%.

Ряд граждан освобождается от уплаты НДФЛ или имеют пониженную ставку, это верно для:

  • студентов;
  • пенсионеров;
  • инвалидов;
  • малоимущих семей;
  • семей с детьми до 26 лет;
  • и т.д.

Разработаны налоговые льготы для таких категорий:

Стандартная льгота24 840 крон (в месяц 2070 крон)
На иждивенца24 840 крон (применяется с года)
На иждивенца-инвалида49 680 Рублей (в месяц 4140 крон)
Для инвалидов II группы2520 крон (ежемесячно 210 крон)
Для инвалидов III группы5040 крон (в месяц 420 крон)
Для лиц с ограниченными способностями (ZTP/P)16 140 крон (в месяц 1345 крон)
Для студентов4 020 крон (в месяц 335 крон)
Для семей с детьми
  • на первого ребенка 15 204 крон (1 267 крон в месяц)
  • на второго ребенка 19 404 крон в год (1 617 крон в месяц)
  • на третьего и каждого следующего 24 204 крон (2 017 крон в месяц)
  • у ребенка с удостоверением ZTP/P скидка удваивается
При оплате детского сададо 13 350 крон в год

Кроме этого, выплачиваются социальные сборы:

ФондыРаботодатель, %Работник, %
Медицинского страхования94,5
Пенсионного страхования21,56,5
Страхования занятости1,20
Страхование по болезни2,30
Всего:3411

Налог на недвижимость

Налог на здания основан на площади занимаемой земли. Цены на здания варьируются от 2 до 10 чешских крон. В некоторых случаях применяются повышенные тарифы. Налог на недвижимость на сельскохозяйственные земли составляет 0,75 процента от предполагаемой стоимости. Для лесов, озер и прудов действуют специальные тарифы.

Для других типов земли налог основан на площади; ставка составляет 2 CZK за квадратный метр для строительства земли, 5 CZK на квадратный метр для улучшенной поверхности земли используемой для дела и 0,20 CZK на квадратный метр в других случаях.

При продаже недвижимости налог платит продавец – 4%.

Налоги для юридических лиц

Юридические лица платят подоходный налог в трех вариантах:

Ставка, %Характеристика
5На прибыль, полученную от инвестирования или пенсионного фонда
15На прибыль, полученную от зарубежных компаний
19Общепринятая ставка

Компании также облагаются налогом от 15 до 35% с доходов, выплачиваемых нерезиденту за технические услуги, налогом на недвижимость (сумма налога зависит от площади, местоположения и использования земли или зданий), налогом на передачу (4%), экологическим налогом и дорожным налогом. Прочие платежи резидентам, не являющимся резидентами ЕС / ЕЭЗ (за исключением дивидендов, арендной платы или платы за техническое обслуживание), облагаются дополнительным 10% налогом в виде аванса по подоходному налогу.

Косвенные налоги

Для налога на добавленную стоимость действует такая сетка:

Ставка, %Характеристика
21Общая ставка.
15Основные продукты питания, некоторые фармацевтические продукты, газеты, определенное медицинское оборудование,отопление, социальное жилье.
10Необходимое детское питание, некоторые фармацевтические препараты, книги, продукты мучные и другие продукты, подходящиедля безглютеновой диеты.

Акцизный налог взимается с организаций, производящих или импортирующих определенные товары, включая углеводородное топливо и смазочные материалы, алкоголь и спиртные напитки, пиво, вино и табачные изделия.

Налог основан на количестве товаров, выраженном в конкретных единицах, и налог может взиматься только один раз с конкретного товара.

Другие налоги

Энергетические налоги применяются к природному газу и другим газам, электроэнергии и твердому топливу. Только поставки этих продуктов, поставляемых в пределах Чешской Республики, облагаются налогом на энергию.

Существует широкий спектр исключений (например, для энергии, используемой в металлургических или минералогических процессах). Чтобы претендовать на освобождение, разрешение необходимо получить в таможенном органе.

Дорожный налог, как правило, оплачивается оператором транспортного средства, зарегистрированного в Чешской Республике. Ставка налога варьируется от 1200 до 4200 чешских крон в случае пассажирских транспортных средств и от 1800 до 50 400 чешских крон в случае прочих транспортных средств.

(1 5,00 из 5)
Для того чтобы оценить запись, вы должны быть зарегистрированным пользователем сайта. Загрузка…

Налоги в Чехии | Подебрады.ру

Городской налог в праге

Многие приезжающие в Чехию россияне удивляются благоустроенности улиц, бесплатности детских садов, школ, вузов, развитой системой здравоохранения, в стране фактически отсутствует коммерческая медицина. На первый взгляд, может прийти в голову, что в Чехии намного более высокие налоги. На самом деле это не так, в Чехии одни из самых низких налогов в ЕС.

В данной заметке я приведу описание основных существующих в Чехии налогов. Опишу кратко и при этом максимально емко, дабы можно было сравнить с реалиями вашей страны, где налогов по факту не меньше.

Я не буду углубляться в сопоставление бюрократии, косвенных расходов на ведение бизнеса, оплату налогов и пр.

, а также прошу не принимать содержимое заметки как аксиому, для упрощения понимания я не вдаюсь в совсем мелкие детали.

Налог на доходы физических лиц (НФДЛ)

Как часто можно слышать от россиян, на нашей Родине самые низкие налоги. Мол, 13% в России подоходный налог (чеш. Daň z příjmů fyzických osob) и все, нет больше налогов. Это не так, 13% составляет лишь налог на доходы физических лиц, НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=AG0hW7tnrM8

В Чехии НДФЛ составляет 15%, что немногим больше российского 13%. Платится он с абслютно всего: с доходов на работе, дивидентов в фирме, доходов на вклады, акций и пр. Платится 15% также с продажи квартиры, если вы владели ею менее 5 лет или не жили в ней прямо перед продажей менее 2 лет. Так власти держат спекулянтов у ногтя.

Крайне важным является то, что в Чехии в огромном количестве случаев люди освобождены от НДФЛ или им предоставляется скидка: студенты на подработках, люди с низкими доходами, с неработающим супругом, родители детей-инвалидов, просто родители (чем больше детей — тем больше скидка).

Все они платят не 15%, а 15% с вычетом разного рода налоговых скидок.

Можно сказать, что разные чехи платят очень разные налоги, поэтому в Чехии зарплаты указываются до вычета налогов, итоговая сумма на руки может быть вдвое ниже указанной в объявлении, поэтому популярны зарплатные калькуляторы вроде приведенного на Finance.cz.

Для общества очень хорошо, что население имеет четкое представление о том, сколько и кому оплачивает за них работодатель на НДФЛ, социальное, медицинское страхование. В стране высокая гражданская сознательность и все твердо знают, что деньги в бюджете складываются из их налогов, а не падают чиновникам с неба.

Люди с низким уровнем дохода освобождены от НДФЛ как такового: при размере зарплаты до 10 290 крон (на секундочку, это 24 706 руб по текущему курсу) НДФЛ вообще не взымается. При превышении данной суммы 15% платится только с разницы, а не со всей зарплаты, как в России.

Примечательным является то, что вдовесок к НДФЛ для очень обеспеченных физических лиц существует т.н. солидарный налог (чеш. Solidární daň) в размере 7%.

Взымается он только с доходов от трудоустройства и только с суммы, превышающей 48 средних зарплат по данным Министерства труда, на данный момент это 1 296 288 крон в год. Платить этот налог, пожалуй, нужно еще умудриться, т.к.

высокооплачиваемые специалисты обычно работают с заказчиками через свои фирмы, откуда могут вывести деньги как учредители.

Отчисления на социальное и медицинское страхование

Пенсии и медицинская помощь не бесплатны, государство взымает деньги на них из обязательных социальных и медицинских отчислений работающих людей.

В Чехии всеобщая медицинская помощь, любому человеку окажут срочную помощь, а разбираться с оплатой будут уже потом.

Поэтому оплачивать взносы в фонд обязательного медицинского страхования должны даже домохозяйки, для них это лишь 1 337 крон в месяц, подробнее см. в статье о ПМЖ.

Из числа обладателей ПМЖ и гражданства от оплаты взносов медицинского страхования освобождены пенсионеры, дети до 18 лет и студенты до 26 лет.

Медицинская страховка покрывает абсолютно все, в Чехии коммерческая медицина фактически отсутствует.

Даже если ребенку нужна операция в условной Германии, то страховая ее покрывает, благодаря чему в Чехии никто на ТВ и в Сети не собирает деньги на лечение детей.

У работающих людей работодатель удерживает с зарплаты до вычета налогов 13,5% на медицинское страхование, а также 31,5% — на социальное страхование (пенсия, больничные, декретный отпуск).

31,5% даже меня порой шокирует, но стоит помнить, что в Чехии одна из самых приятных пенсионных систем, пенсия составляет в среднем порядка 10 000 крон и потому позволяет комфортно дожить остаток своего века.

Для сравнения, в России в общем случае отчисления на социальное страхование составляют 24,9% (22+2,9%), а также 5,1% на обязательное медицинское страхование. Но все мы хорошо знаем, каково жить на российскую пенсию и каково лечиться «бесплатно».

Налог на недвижимость

Абсолютно все владельцы недвижимости что в России, что в Чехии платят налог на недвижимость (чеш. Daň z nemovitých věcí).

Обратите внимание, что подать декларацию на него вы обязаны самостоятельно до конца января года, следующего за годом покупки жилья.

Налоговая инспекция все проверит, пришлет вам квитанцию на оплату, а далее каждый год будет присылать квитанции с учетом измененения тарифов.

В Чехии налог на недвижимость ничтожно мал, за огромную квартиру в 100 м² в центре Праги вы будете платить не более 1 500 крон. Средней величиной налога на 2-комнатную квартиру являются 500-700 крон.

Если говорить упрощенно, ставка налога у квартир составляет 2 кроны за каждый квадратный метр, дополнительно она умножается на коэффициент 1,22, а также на местный коэффециент, который в 2016 году составлял:

  • 1,0 — в городах с менее чем 1 000 жителей;
  • 1,4 — в городах с от 1 000 до 6 000 жителей;
  • 1,6 — в городах с от 6 000 до 10 000 жителей;
  • 2,0 — в городах с от 10 000 до 25 000 жителей;
  • 2,5 — в городах с от 25 000 до 50 000 жителей;
  • 3,5 — в городах с более чем 50 000 жителей, а также в Франтишковых Лазнях, Лугачовицах, Марианских Лазнях и Подебрадах;
  • 4,5 — в Праге.

Для сравнения, в России ныне введен т.н. налог на имущество физических лиц, по нему на недвижимость взымается налог в размере 0,1-2% от кадастровой стоимости.

Справедливости ради стоит отметить, что при расчете вычитаются первые 20 м² в каждой квартире или 50 м² — в частном доме.

В течение первых 5 лет налог растет по 20% в год, но уже в 2020 году за эквивалент типичной пражской квартиры за 3 млн крон в России будут взымать около 3 000 крон.

Налог на покупку недвижимости

Для борьбы с перекупщиками жилья в Чехии существует налог на покупку недвижимости (чеш. Daň z nabytí nemovitých věcí), составляет 4%.

До весны текущего года ее платил продавец, ответственность за оплату нес покупатель, но теперь и сам налог платит покупатель.

Прошлая практика создавала проблемы при продаже недвижимости, стороны были вынуждены прописывать в договоре купли-продажи, что часть денег, эквивалентную величине налога, продавец получает только после предъявления документов об оплате налога.

Сумма налога высчитывается исходя из цены в договоре купли-продажи, 75% от оценки судебным экспертом или 75% от принятых в данное время и в данном районе цен по мнению налоговой инспекции. Что больше — с того и платится 4%. От оплаты налога освобождены новостройки в течение 5 лет от даты введения здания в эксплуатацию.

Как и в России, при продаже недвижимости с вас может быть взыскан НДФЛ. Впрочем, вы освобождены от налога, если владели недвижимостью более 5 лет, жили в ней не менее 2 последних лет, используете вырученные деньги на покупку новой недвижимости или «бытовые нужды».

Налог на наследство

Существует множество спекуляций на тему огромных налогов на наследство (чеш. Dědická daň) в Европе. А раз Чехия является неотъемлемой частью Европы, то нельзя пройти мимо этого вопроса.

С наследованием в Чехии все очень просто, с 1 января 2014 года полностью отсутствует какой-либо налог на наследство. Можно не волноваться за то, что ваше имущество не перейдет в полной мере к вашим близким.

В России на данный момент налог на наследство также отсутствует.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Одним из ключевых налогов в экономике является налог на добавленную стоимость (чеш. Daň z přidané hodnoty), сокращенно НДС (чеш. DPH).

Формально считается, что ее платят конечные потребители, ее ставка составляет в Чехии от 10% до 21% в зависимости от категории товара или услуги.

Соответственно, если вы покупаете что-то у плательщика НДС (таковыми являются не все фирмы), то он с вас дополнительно взымает 10-21%, перечисляет их за вас в налоговую инспекцию.

Как в России, так и в Чехии существует обязательная и добровольная регистрация плательщиков НДС.

В обязательном порядке должны регистрироваться все чешские фирмы с оборотом свыше 1 млн крон за прошедший год или планируеющие что-то продавать, покупать за рубежом.

В добровольном порядке зарегистрироваться может любая фирма, ведь тогда при покупках товаров и услуг ей будет возвращаться сумма НДС.

Основной является ставка 21%, а также существует сниженная ставка в 15% (продукты питания, коммунальные услуги, связь, реклама, общественное питание и проживание, др.) и даже 10% (лекарства, книги, детское питание, солод и др.). От НДС освобождены образовательные, финансовые и страховые услуги, аренда отдельных типов недвижимости, социальная помощь и др.

Отличия от России незначительны, в России НДС составляет 10% (продукты питания, товары для детей, медицинское оборудование) и 20%.

Налог на доходы юридических лиц

Ставка налога на доходы юридических лиц (чеш. Daň z příjmů právnických osob) составляет в Чехии 19%, применяется ко всем видам юридических лиц. Исключение составляют лишь инвестиционные, долевые и пенсионные фонды (они платят 5%), а ИП платят вместо него НДФЛ.

Для упрощения ведения бизнеса ИП могут расходы не считать, а использовать т.н. паушальную сумму расходов (чеш. Paušál). Благодаря ней в зависимости от вида вашей деятельности вам автоматически будут признаны расходы в размере 30-80% от доходов.

Как правило, у большинства ИП речь идет о 60% от доходов. С оставшихся 40% он обязан заплатить 15% НДФЛ (т.е.

получается лишь 6% от доходов), 31,1% на социальное страхование, а также 13,5% — на медицинское страхование, если у него уже в Чехии ПМЖ или гражданства, до их получения использует комплексную страховку для иностранцев.

Несложно подсчитать, что далеко не всегда ИП выгоден, куда эффективнее может оказаться ООО (чеш. s.r.o.), где вы платите НДФЛ, социальное и медицинское страхование только с маленькой (а нередко вовсе отсутствующей) зарплаты, а затем лишь 15% НДФЛ с дивидентов.

В России с налогами на доходы юридических лиц все сложно: в общем случае взымается 20% налога с прибыли, но также существует система УСН (6% от доходов или 5-15% от прибыли) и патентная система.

Налог на телевидение

Чехия — свободная, демократическая страна, поэтому телевидение и радио здесь не находится в руках властей. Народ сам финансирует государственные теле- и радиокомпании, благодаря чему они могут даже вступать в конфликт с властями. Обязательная плата за факт обладания приемником существует в большинстве стран Европы, см. подробнее статью «Налог на телевидение».

Оплата (чеш. Koncesionářský poplatek) взымается за сам факт обладания теле- или радиоприемником. Пользуетесь ли вы им, не стоит ли он у вас в коробке, подключен ли у вас к антенне — никого не интересует.

У нас есть телевизор для просмотра роликов с и фильмов с компьютера, к антенне он не подключен, но налог мы платим.

Физические лица платят 135 крон в месяц за первый телевизор (остальные не облагаются налогом) и 45 крон в месяц за первый радиоприемник даже в, например, машине. Юридические лица обязаны платить за каждый приемник.

Само собой, в России подобного налога по очевидным причинам нет, ТВ находится на полном контроле властей.

Двойное налогообложение

При обсуждении налогов следует не забывать о статусе налогового резидента. Все вышеописанные данные касаются налоговых резидентов Чехии, т.е. лиц, находящихся в стране не менее 183 дней в году.

У Чехии заключены двусторонние договора с почти всеми странами мира о защите от двойного налогообложения, в т.ч. с Россией, Беларусью, Украиной и пр. Благодаря ним будучи налоговым резидентом Чехии вы можете платить все налоги только в Чехии.

Итого

А где, спросите, зарыта собака чешского счастья? Зарыта она попросту в более высоких зарплатах в Чехии, из которых при почти тех же ставках получаются намного большие суммы.

Чехи четко понимают, сколько из их кармана ушло не только на НДФЛ, но и на социальное, медицинское страхование.

В Чехии является правилом, что как только чиновники хотят устроить сомнительную трату денег, то население поднимает вопрос «А куда это вы хотите наши деньги пустить?». Никто не отменял и сменяемость власти.

Городской (туристический) налог в Чехии в 2020 году

Городской налог в праге

Опытные туристы знают, что основные сложности путешествий связаны не с дорогой, а с налогами и незапланированными тратами. Отдыхающим нередко приходится платить налоги, но одним из самых малоизвестных остается городской налог в Чехии.

Этот сбор иногда озадачивает гостей страны, которые приехали, чтобы насладиться красотами города, а в отеле от них требуют деньги сверх платы за проживание.

Разберемся, что это за налог, куда и зачем его платить в 2019 году, и что он дает туристу.

Что такое городской налог и в таких городах его нужно платить

Туристические налоги – давно не новшество для многих стран. Бывалые туристы готовы к тому, что помимо стоимости путевки нужно будет оплачивать походные расходы, связанные с налогами государства, где они отдыхают. Не стала исключением и Чехия, которая также взимает с приезжающих туристический налог.

Это один из тех видов сбора, что должен заплатить каждый турист, желающий остановиться в гостинице или другом предназначенном для проживания месте.

Одна из особенностей туристического городского налога — то, что он платится только на месте.

Средства вносятся после прибытия – нельзя оплатить налоговый сбор на момент бронирования гостиничного номера, хотя иногда туроператоры утверждают обратное.

Деньги платятся на месте вне зависимости от того, останавливаетесь вы в шикарном отеле в номере люкс или покупаете койко-место в дешевом хостеле.

Налог отправляется в бюджет города, где отдыхающий планирует провести отпуск.

В 2019 году сбор составляет до 1 евро за ночь пребывания в гостинице.

Собранные средства используются для развития туристической отрасли — на улучшение условий проживания гостей города.

Хотя сбором средств занимаются в отелях, процесс контролирует городской муниципалитет. Он же и устанавливает тарифы и сроки их действия. Цены индивидуальны для страны и города, но в Чехии сумма не превышает 15 крон в сутки. Тем не менее в ближайшее время тариф может возрасти.

Городов в Чехии, где требуют налоговый сбор, не так много. На сегодня деньги нужно платить в каждом седьмом городе страны, и в основном это крупные туристические центры.

Однако правительство планирует сделать налог обязательным для всех населенных пунктов вне зависимости от того, курортный это город или нет.

Пока что необходимо заранее готовить деньги, если едете в Прагу, Карловы Вары, Брно, Кутна-гора, Терезин, Пльзень и другие города.

Как оплачивается City Tax

Главное правило для приехавших в Чехию туристов — иметь при себе сотню евро, чтобы оплатить непредвиденные налоги, о которых умолчали или не знали в турагентстве. Налог для туристов на проживание в Чехии относится к непредвиденным видам трат, хотя и предусмотрен во многих странах Европы.

Туристы вносят плату при заселении в гостиницу, но выставляет счет не сам отель, а городские власти. Плата рассчитывается в зависимости от количества проведенных в гостинице ночей. К примеру, если за ночь нужно платить 17 крон (0,80 евро), то за неделю турист за одного человека должен будет заплатить около 120 крон.

Оплата налога происходит при поселении в номер, но если ночлег бронировался онлайн, гости выплачивают City Tax при выезде из отеля. Налоговый сбор прибавляется к плате за пользование мини-баром и подобными услугами.

Список отелей, не включающих City Tax в цену проживания

Для примера рассмотрим гостиницы Праги, самого популярного туристического города страны. В таблице указаны названия отелей и размер городского налога при проживании в них.

Цена Количество звездГостиницы
0,90 евро3Adler, Brixen, Charles Central, Merkur, Metropolitan,Wenceslas Square
4Galerie Royal, Louis Leger, U Divalda
0,80 евро3Olympik Tristar
4Ambiance, Central Hotel, Olympik Hotel
5Boscolo Hotel, The Grand Mark Prague
0,60 евро3Bologna Residence, Jasmin, Jeleni dvur, Populus, Residence La Fenice, Residence Leon D´Oro, Tosca
4Artemis, Beseda, Caesar Hotel, Praga, Ramada Prague City Centre, Charles Bridge Palace, Rokoko, Roma, Royal Esprit, Sonata, Crystal Palace, Downtown, Embassy Prague, Galileo Hotel, Juliš, Manes
5International

От налогового сбора в Праге освобождаются:

  • туристы, которые приехали в город дольше, чем на три месяца;
  • люди, остановившиеся в гостиницах по работе;
  • постояльцы младше 18 лет;
  • туристы старше 70 лет;
  • гости города с тяжелой формой инвалидности.

При освобождении от налога могут потребовать написать специальное заявление, но это практикуется не везде.

Заключение

Оплачивая сбор, турист поддерживает туристическую инфраструктуру страны. Деньги идут на развитие этой отрасли, поэтому при посещении города в следующий раз можно рассчитывать на еще более интересную программу.

Например, появление новых городских праздников и других мероприятий, способных заинтересовать туристов.

Собранные средства направляются на улучшение условий проживания гостей города, а не остаются в гостинице, как считают некоторые путешественники.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.