Датой поступления денежных средств считается
Содержание
Эффективное управление денежными средствами и контроль платежей
Данная статья содержит информацию о том, как экономическая служба производственной компании может обеспечить оперативное планирование поступления и расхода денежных средств, перераспределение денежных потоков при кассовых разрывах.
Платежный календарь компании
Платежный календарь любой компании является краткосрочным планом движения денежных потоков, служит оперативным инструментом управления денежными средствами. Поэтому некоторые руководители финансово-экономических служб ошибочно считают оперативный платежный календарь детализированной версией бюджета движения денежных средств (БДДС).
Действительно, по своей структуре платежный календарь соответствует БДДС. В нем тоже отражаются остатки денежных средств на начало и конец планируемого периода, их поступление и расход за период. На этом сходство заканчивается, поскольку вся работа с платежным календарем строится по другим принципам.
БДДС формируют по данным бюджета доходов и расходов, бюджета закупок, бюджета займов и кредитов, бюджета инвестиций и прогнозируют на период от месяца до нескольких лет. Платежный календарь составляют на основе документов по приходу и расходу денежных средств, для него максимальным горизонтом планирования является месяц.
Плановые показатели бюджета движения денежных средств в отчетном периоде не меняются, по завершении периода их сопоставляют с фактическими значениями денежного потока компании (план-фактный анализ бюджета). Платежный календарь планируют и корректируют ежедневно, поэтому его невозможно анализировать на предмет соответствия фактических денежных потоков прогнозируемым значениям.Для целей формирования БДДС не нужна детализация движения денег в разрезе расчетных счетов или касс предприятия, а для платежного календаря как инструмента оперативного управления денежными потоками такая информация жизненно необходима.
Расходы денежных средств в БДДС показывают только в общих суммах по статьям бюджета и не учитывают их важность для бизнеса компании. При формировании расходной части платежного календаря принимают во внимание критичность неоплаты в запланированный срок того или иного вида расхода, чтобы не допустить перебоев в обеспечении бизнес-процессов, генерирующих доходы компании.
Для успешной работы с платежным календарем нужно следовать определенным правилам, которые касаются формирования этого документа и корректировки прогнозных показателей. В чем состоят эти правила и как экономическая служба может обеспечить корректность и актуальность оперативного платежного календаря на каждый день работы компании, рассмотрим далее.
Чтобы оперативный платежный календарь был максимально эффективным, руководитель финансово-экономической службы должен придерживаться в работе с ним следующих принципов:
- планирование денежных потоков (приход и расход средств) производят на основании первичных документов, а не прогнозным методом;
- денежные потоки планируют в аналитике расчетных счетов и касс компании;
- при формировании расходной части платежного календаря учитывают приоритетность направлений расхода денежных средств;
- платежный календарь составляют в ежедневной аналитике денежных потоков и ежедневно корректируют на основании факта прихода и расхода денег.
Исходя из указанных принципов, рассмотрим методику организации эффективного оперативного платежного календаря.
Оперативное планирование поступления денежных средств
В оперативном платежном календаре поступление денежных средств планируют по первичным документам реализации товаров (работ, услуг) и договорным условиям оплаты (предоплата, оплата по факту или на условиях отсрочки платежа). Для создания плана поступления денежных средств от будущей реализации товаров (работ, услуг) используют заявки покупателей.
У компании могут быть непрофильные поступления денежных средств, например от сдачи имущества в аренду. В таком случае нужно предусмотреть в платежном календаре поступление доходов в соответствии с договорными условиями оплаты аренды.
Основанием для формирования прогнозов поступления денежных средств являются также кредитные договоры или графики получения займов и кредитов (приложения к кредитным договорам). В любом случае планы поступления денежных средств должны содержать следующие реквизиты:
- основание платежа;
- наименование плательщика;
- сумма поступления;
- статья движения денежных средств;
- прогнозная дата прихода денежных средств.
Возьмем, к примеру, компанию «Альфа», которая производит и реализует хозяйственные товары. Экономическая служба компании отвечает за еженедельное формирование оперативного платежного календаря, с помощью которого осуществляют текущее управление денежными потоками, производят платежи контрагентам.
Чтобы сформировать приходную часть календаря на неделю с 12 по 16 марта 2018 г., сотрудник, отвечающий за работу с платежным календарем, должен выполнить следующие операции:
- составить реестр поступлений денежных средств за реализованную ранее продукцию, платежи по которой должны поступить от покупателей в указанную неделю;
- построить прогноз поступлений денежных средств в указанную неделю за продукцию, на поставку которой имеются заявки от покупателей;
- запланировать поступления денежных средств от арендаторов имущества компании, которые должны поступить в указанную неделю согласно договорам аренды;
- запланировать поступления денежных средств в указанную неделю согласно кредитным договорам компании с банками;
- распределить на указанную неделю поступления денежных средств, которые были запланированы в платежном календаре на текущую неделю (с 5 по 9 марта), но не поступили на счета или в кассу компании.
По первым четырем пунктам сведения собирают в сводный реестр поступлений денежных средств (табл. 1).
Сразу обратим внимание, что необходимо контролировать сроки поступления денежных средств по заявкам покупателей. Так, оплата за продукцию по двум последним заявкам (выделены в табл. 1 зеленым цветом) не поступит на планируемой неделе, поэтому должна быть отражена в платежном календаре следующей недели.
Также нужно включить в поступление денежных средств на неделе с 12 по 16 марта те суммы, которые должны были прийти на текущей неделе, но по каким-либо причинам не поступили:
1) платеж за поставку продукции от Покупателя 3 на сумму в 500 тыс. руб. — по плану должен был прийти на расчетный счет компании 07.03.2018;2) платеж за поставку продукции от Покупателя 5 на сумму в 250 тыс. руб. — должен был поступить в компанию в конце февраля 2018 г.
Первую сумму
Датой поступления денежных средств считается
(Зоркольцев Р. Д.) («Закон», 2006, N 11) МОМЕНТ ИСПОЛНЕНИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПРИ РАСЧЕТАХ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ Р.
Д. ЗОРКОЛЬЦЕВ Зоркольцев Р. Д., юрист.
В практической деятельности поставщики (подрядчики, исполнители) при заключении гражданско-правовых договоров на поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), в которых предусматриваются расчеты простым банковским переводом (платежными поручениями), зачастую сталкиваются со следующей проблемой.
Некоторые покупатели (заказчики) выдвигают требование о включении в договор условия о том, что моментом исполнения денежного обязательства по оплате товара (работ, услуг) должен являться один из следующих моментов: 1) принятие к исполнению банком плательщика надлежащим образом оформленного платежного поручения на перечисление денежных средств получателю; 2) списание денежных средств с банковского (расчетного) счета плательщика;
Момент оплаты товара
Покупатель по договору поставки настаивает, чтоб в разделе порядок оплаты был следующий пункт: «Датой оплаты считается дата зачисления денежных средств на расчетный счет Поставщика.
Подписанием настоящего договора Поставщик обязуется в течение 2-х дней с даты зачисления денежных средств письменно уведомлять Покупателя о поступлении денежных средств.
В случае, если Покупатель в течение 7 (семи) дней с даты списания денежных средств с расчетного счета Покупателя не получит от Поставщика письменного подтверждения о получении д.с Поставщиком, обязательства по оплате будут считаться исполненными с даты списания д.с с расчетного счета Покупателя».
Какие риски для Поставщика вызывает включения вышеуказанного пункта в текст договора? Если д.с. не поступят по вине банка Поставщика, то понятно, что предъявить претензии мы сможем? А если, проблема будет с банком Покупателя, каким образом Поставщик будет предъявлять претензии банку с которым нет договорных отношений?
.
Что считается датой оплаты услуг ЖКХ для физических лиц?
Добрый день! Что считается датой оплаты услуг за услуги ЖКХ для физических лиц?
27 Июля 2017, 09:45, вопрос №1707655 Михаил, г.
Самара Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (1) 18 ответов 8 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации Вы ведь можете отменить платеж в банке и денежные средства не поступят, так что дату выполнения платежа нельзя считать датой исполнения обязательства.
Моментом исполнения обязательства
Датой получения доходов при УСН признается день поступления средств на расчетный счет или в кассу
Ольга Зиборова, ведущий аудитор ЗАО «Объединенная Консалтинговая Группа» Вопрос от читательницы Клерк.Ру Татьяны (г. Новосибирск)У нас часть клиентов рассчитывается по пластиковым картам. Деньги поступают на р/с на следующий день.
В случаях, когда покупатели рассчитываются за приобретаемые товары, работы, услуги с использованием платежных карт, денежные средства не поступают в кассу продавца, а зачисляются на его расчетный счет.
Установление момента исполнения обязательств по договору
Как работать с электронными торговыми площадками Оксана Баландина, шеф-редактор Системы Госзаказ С 1 июля 2020 года по 1 января 2020 года у заказчиков переходный период – разрешено проводить и электронные, и бумажные процедуры.
С 2020 года конкурсы, аукционы, котировки и запросы предложений на бумаге запретят, кроме восьми исключений.
Читайте, какие закупки проводить на ЭТП, как выбрать площадку и получить электронную подпись, по каким правилам заключать контракты в переходный период и после. Вы совершенно справедливо указываете, что момент исполнения обязательств по договору устанавливается самим договором, Законом № 44-ФЗ это не регламентировано.
Условие об оплате с привязкой к дате
Вы правы.
Если в договоре имеется условие об оплате с привязкой к дате поступления денежных средств на расчетный счет, необходимо осуществлять перерасчет по курсу валют на эту дату.
Между моментом перечисления денежных средств плательщиком и получением этих средств получателем существует определенный временной промежуток.
* Обоснование Банк осуществляет перечисление денежных средств на счет получателя не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного поручения, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом (абз.
2 ст. 31 Федерального закона от 2 декабря 1990 г.
№ 395-1 «О банках и банковской деятельности»)
Условия и порядок платежей в договоре аренды
/ / / Условия оплаты аренды Начисление Арендной Платы и обязанность Арендатора по оплате Арендной Платы начинается с момента подписания Акта Приемки Помещений. В случае неподписания Акта Приемки в результате действий/бездействий Арендатора, Арендная Плата начинает начисляться с даты, когда такая приемка должна быть осуществлена в соответствии с п.
Начисление Арендной Платы прекращается с даты фактического возврата Помещений, Парковочных Мест, Имущества по акту Приемки в соответствии с условиями настоящего договора. Оплата Фиксированной части арендной платы, Платы за пользование Парковочными Местами, за первый месяц аренды производится на условиях п.
Моментом предоставления суммы займа (дата передачи суммы займа)
считается дата списания денежных средств с счета кредитной организации в пользу заемщика или фактическое поступление денег на счет заемщика?
Как определятся по закону этот «момент передачи заемщику денежных средств».
номер вопроса №5867448 прочитан 70 раз 0
Датой платежа считается дата поступления денежных средств на расчетный счет
Харабали Бесплатная оценка вашей ситуации Арина, зачисление на счет поставщика.На сколько я понимаю, момент исполнения не определен договором между сторонами?А если не определен, то покупатель считается исполнившим данную обязанность в момент поступления денежных средств на корр. счет банка поставщика. Это подтверждается тем, что исходя из положений ст.
Похожие вопросы 07 Мая 2020, 14:21, вопрос №1988713 06 Мая 2016, 16:36, вопрос №1243925 21 Ноября 2013, 17:11, вопрос №304674 28 Июня 2020, 07:20, вопрос №2037808 29 Марта 2020, 09:26, вопрос №1949963 Смотрите также
Может ли соглашением сторон быть изменен момент исполнения денежного обязательства при переводе денежных средств по банковским счетам?
ФЗ «О национальной платежной системе» оперирует понятием «окончательности перевода» (п.
16 ст. 3), которая определяется как характеристика перевода денежных средств, обозначающая предоставление денежных средств получателю средств в определенный момент времени.
При переводе денежных средств обязательство оператора по переводу денежных средств, обслуживающего плательщика, перед плательщиком прекращается в момент наступления его окончательности (ч.
11 ст. 9). Совершенно очевидно, что нигде в приведенных нормах прямо
Что считается днем оплаты?
Владимир Бесплатная оценка вашей ситуации
Александр, здравствуйте, в договоре нужно просмотреть вопрос применимого права. Если применяется право РФ, то в любом случае, к сожалению для Вас, оплата считается произведённой с момента получения денежных средств поставщиком. В случае безналичной оплаты — с момента зачисления на счёт поставщика.
Единственное, обычно вариант с разницей курсов также предусматривается в тексте контракта, поскольку действительно в Вашем случае произошло изменение цены. Нужно внимательно его изучить.
Похожие вопросы 27 Июля 2017, 09:45, вопрос №1707655 09 Февраля 2020, 16:05, вопрос №1902479 20 Сентября 2017, 18:47, вопрос №1757239 16
Момент оплаты по договору
Для этого в договоре следует предусмотреть обязанность последнего содействовать покупателю в защите его прав (предъявлять банку поставщика претензии и требования при ненадлежащем исполнении им договора банковского счета и т.д.), а также установить штраф за неисполнение этой обязанности; 4) моментом списания денежных средств с расчетного счета покупателя.
Такой способ определения момента защищает интересы покупателя, но влечет негативные последствия для поставщика, который может не получить деньги за товар по вине банка покупателя (см. Внимание!
Зачисление денежных средств на расчетный счет подрядчика как момент оплаты
Зачисление денежных средств на корреспондентский счет банка подрядчика как момент оплаты В случаях когда моментом исполнения обязанности по оплате услуг признается зачисление денежных средств на корреспондентский счет банка подрядчика, сторонам следует учитывать, что обязательство заказчика не будет считаться надлежаще исполненным, если в банк подрядчика не представлены документы, являющиеся основанием для зачисления денежных средств на расчетный счет подрядчика (см.
Постановление Президиума ВАС РФ от 03.04.2002 N 8202/01). ——————————— Пример формулировки условия:
«Обязанность заказчика по оплате считается исполненной в момент зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка подрядчика»
.
——————————— Списание денежных средств с расчетного счета заказчика или корреспондентского счета банка заказчика Такое условие защищает интересы
Платеж «затерялся» между банками. Как прописать в договоре момент оплаты, чтобы интересы сторон не пострадали
В арбитражной практике существуют две точки зрения насчет момента исполнения денежного обязательства в гражданско-правовых отношениях.
Форма Заявки согласована Сторонами в Приложении №1 к настоящему договору
- командировка Слушателя, подтвержденная копией приказа о направлении работника в командировку, заверенного подписью и печатью работодателя;
- болезнь Слушателя, подтвержденная копией больничного листа, заверенного подписью и печатью медицинского учреждения.
Page 4
- Настоящим Стороны договариваются о том, что все передаваемые в рамках настоящего договора и в связи с его исполнением документы и информация будут считаться конфиденциальными («Конфиденциальная информация»), если иное не согласовано Сторонами.
- Конфиденциальная информация не может быть передана или раскрыта третьим лицам без предварительного письменного согласия Стороны, передавшей такую информацию.
- Положения настоящего пункта не распространяются на случаи обязательного в соответствии с применимым законодательством раскрытия информации, в частности, по требованию уполномоченных государственных органов.
В любом случае, Сторона, которая обязана раскрыть Конфиденциальную информацию в соответствии с настоящим пунктом, обязана незамедлительно до раскрытия Конфиденциальной информации сообщить о требовании о раскрытии Конфиденциальной информации другой Стороне и предпринять все меры для предотвращения раскрытия Конфиденциальной информации и проверки обоснованности такого требования о раскрытии Конфиденциальной информации.
- Конфиденциальная информация может быть доступна только тем Работникам, которым Конфиденциальная информация необходима для выполнения их служебных (трудовых) обязанностей. При этом каждая из Сторон обеспечивает соблюдение своими Работниками режима конфиденциальности в соответствии с настоящим пунктом.
- В случае разглашения информации, имеющей конфиденциальный характер, повлекшего за собой причинение ущерба какой либо из Сторон виновная Сторона обязана возместить причиненные в результате убытки.
Page 5
| ЗАКАЗЧИК | ИСПОЛНИТЕЛЬ ПОА «ЦПР Европейский-Ижевск» |
| Адрес: Российская Федерация, 4026008, Республика Удмуртия, г. Ижевск, ул. Кирова, д. 172тел./факс: 8 (3412) 912-092ИНН 1840999929/184001001 | |
| Банковские реквизиты: | Банковские реквизиты: |
| р/с 40703810502700719474 в Нижегородском филиале ПАО Банка «ФК Открытие»; к/с: 30101810300000000881 в РКЦ Советский г. Нижний Новгород, БИК 042282881 |
Общество с ограниченной ответственностью «Славутич»
От ЗАКАЗЧИКА: От ИСПОЛНИТЕЛЯ:
| Директор ПОА «ЦПР Европейский-Ижевск» | |
__________________ | ___________________И.А. Анисимов |
Приложение № 1 к Договору оказания услуг по обучению №
ФОРМА
| Заявка № _____ к договору № от | Дата подписания заявки: «___» _______ 20___ года | ||||||||
ЗАКАЗЧИК: _________________________________ | ИСПОЛНИТЕЛЬ: ПОА «ЦПР Европейский-Ижевск» | ||||||||
1. Наименование оказываемых услуг: обучение работников Заказчика (далее по тексту – Слушатели) по программе: «____________________________________». 2. Сроки оказания услуг: с «___» _________ 201__ года по «___» _________ 201__ года включительно.
* Заполнить при необходимости проведения предаттестационной подготовки и аттестации руководителей и специалистов. 4. Стоимость услуг: ________ (________________) рублей 00 копеек, без НДС. НДС не облагается на основании п.п. 14 п.2 ст.149 НК РФ. | |||||||||
| От ЗАКАЗЧИКА:_______________________________________________/_____________________/М.П. | От ИСПОЛНИТЕЛЯ:_______________________________________________/_____________/М.П. |
От ЗАКАЗЧИКА: От ИСПОЛНИТЕЛЯ:
| Общество с ограниченной ответственностью «Славутич» | Директор ПОА «ЦПР Европейский-Ижевск» |
_________________ | _________________И.А. Анисимов |
